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信贷业务属于银行的主要业务之一，为了实现银行自身的发展，大力进行信贷业务拓展尤为重要，信贷业务随之伴随的是必然具备的信贷风险，这也是所有类型的银行必须面临的问题，政策性银行或商业银行都难逃这一问题。A政策性银行属于政策性银行范畴，为政策金融服务。即使政策性银行在运营过程中，工作的首要要求是满足政策方面的需求，但是开展业务的过程中不能无视正常银行运营的规律以及运营模式，因此必须正视银行发展过程中必然面临的风险，并及时进行防控与处理。通过研究能够了解到，目前A政策性银行在发展过程中面临的首要风险依旧为信贷风险。所以无论是现阶段还是将来，进行A政策性银行的风险研究，并加大风险管控力度在实践中能够发挥很大作用。
首先对A政策性商业银行创建的原因和目前主要承担的业务进行阐明，同时明确其信贷风险的实质，并了解面临的信贷风险种类与特性。在了解以上内容之后，分析了A政策性银行信贷风险管理的现状，阐述和分析了目前在管控A政策性商业银行面临的信贷风险过程中可能发生的问题，并进一步强调必须进行风险管控与风险处理；之后就A政策性银行信贷风险管理所存在的问题和原因进行分析，从识别、评估和控制等方面对A政策性银行信贷风险管理的优化设计进行探索和研究，最后，根据A政策性银行实际情况，提出A政策性银行就信贷风险管理的优化相关配套措施，为A政策性银行实施信贷风险管理提高有力保障，希望通过以上研究能够为A政策性银行进行系统性的风险管控给出有力的理论依据。
关键词：政策性银行；风险管理；信贷风险
I
II
IV
目录
摘要I
AbstractIII
第1章绪论1
1.1研究背景与研究意义1
1.1.1研究背景
1.1.2研究意义
1.2国内外相关研究综述2
1.2.1国外相关研究现状2
1.2.2国内相关研究综述4
1.2.3文献评述6
1.3研究内容6
1.4研究方法与技术路线7
1.4.1研究方法7
1.4.2技术路线7
第2章相关理论基础9
2.1风险管理理论9
2.1.1信贷风险识别9
2.1.2信贷风险计量10
2.1.3信贷风险监测10
2.1.4信贷风险预警11
2.2信贷配给理论11
2.3委托代理理论11
第3章A政策性银行信贷风险管理问题分析14
3.1A政策性银行基本情况14
3.2A政策性银行信贷风险管理现状15
3.2.1信贷资产结构不断优化15
3.2.2信贷业务运作机制不断完善15
3.2.3风险管控不断强化16
3.3A政策性银行信贷风险管理问题17
3.3.1风险识别方法单一17
3.3.3信贷风险控制措施需进一步完善18
3.3.4信贷风险防控机制有待健全18
第4章A政策性银行信贷风险管理的优化设计20
4.1信贷风险来源与识别20
4.1.1信贷来源20
4.1.2信贷风险识别21
4.2信贷风险评估22
4.2.1风险评估步骤22
4.2.2风险评估指标与实际应用23
4.2.3信贷风险评价26
4.3信贷风险控制27
4.3.1强化信贷环节的内部控制27
4.3.2完善信贷管理条线28
4.3.3建立有效的风险补偿机制，增强风险抵御能力29
4.3.4减少操作风险，明确贷款责任29
第5章A政策性银行信贷风险管理优化的配套措施31
5.1拓展资金来源渠道和应用范围31
5.2完善风险管理制度与规范31
5.2.1加强制度整合31
5.2.2强化制度的学习贯彻31
5.2.3将制度融入信贷信息系统32
5.3加强风险防控文化建设32
5.3.1农业政策性金融机构加强风险防控文化建设的作用32
5.3.2农业政策性金融机构风险防控文化的构成33
5.3.4规范员工行为文化33
第6章结论与展望35
6.1结论35
6.2展望35
第1章绪论
1.1选题背景与研究意义
1.1.1选题背景
近年来，党中央、国务院高度重视“三农”问题，连续7年通过中央1号文件专门部署。中国唯一一家农业政策性金融机构——中国农业发展银行，积极响应党中央、国务院号召，在管好粮棉油收购资金的基础上，大力拓展新业务，积极支持社会主义新农村建设，支持农业产业化经营。农业始终是薄弱产业，特别是我国农业基础差，在这样的基础上，新农村建设和农业产业化经营要实现又好又快发展，必须有大量资金投入。财政的投入受制于收入，政策性银行在追逐利润最大化的驱使下，投入农村和农业的资金较少，农业政策性金融就必须高举政策性银行大旗，义无反顾的承担新农村建设金融支持的重任。
近年来，A政策性银行得以迅速发展，相关业务品种越来越丰富，营销网点也越来越多，向客户能够提供全方位的产品和服务，客户对A银行的满意度也逐年在提高。据统计，2007年到2017年，A政策性银行累计投放粮棉油收储贷款5.8万亿元，在全国所收购的粮食中占据着不少的份额，有效地保护了农民的利益，并且在维护国家粮食安全和农产品的供给方面有着重要的作用。总之，A政策性银行以其政策的实时性、完善的发展经营网络以及广泛的客户基础，在很大程度上促进我国“三农”以及社会经济又好又快发展。当前，A政策性银行的信贷业务发展十分地迅速，不仅仅办理农业农村相关各项贷款，而且开放至各个领域企业贷款业务延伸，其贷款投向也从以往单纯支持农业生产方面朝向全面支持农、工、商、服务业等方面转变。
然而农业政策性金融本质是银行，风险防控是银行永恒的主题。A政策性银行当前贷款业务不断拓展过程中，其信贷风险也逐渐增多，银行方面也积极采取了多种措施对信贷风险进行管理和防范，并且取得较好的效果。但是在A政策性银行信贷风险管理过程中，由于银行自身内部因素以及外部客观因素的影响导致在信贷风险管理中仍然存在一些不足之处，比如当前银行存在大量不良贷款的产生、信贷资产质量不高、信贷结构失调等问题，这都为A政策性银行带来了极大的经营风险。抑制了银行信贷风险管理成效，在此形势下，农业政策性金融调整信贷政策、完善信贷监管、改进金融服务，有效防范信贷风险，对于支持社会主义新农村建设，实现农业政策性金融健康、持续发展，意义深远。
1.1.2研究意义
近年来，党中央、国务院高度重视“三农”问题，连续7年通过中央1号文件专门部署。中国唯一一家农业政策性金融机构——中国农业发展银行，积极响应党中央、国务院号召，在管好粮棉油收购资金的基础上，大力拓展新业务，积极支持社会主义新农村建设，支持农业产业化经营。农业始终是薄弱产业，特别是我国农业基础差，在这样的基础上，新农村建设和农业产业化经营要实现又好又快发展，必须有大量资金投入。财政的投入受制于收入，政策性银行在追逐利润最大化的驱使下，投入农村和农业的资金较少，农业政策性金融就必须高举政策性银行大旗，义无反顾的承担新农村建设金融支持的重任。
A政策性银行得以迅速发展，相关业务品种越来越丰富，营销网点也越来越多，向客户能够提供全方位的产品和服务，客户对A银行的满意度也逐年在提高。据统计，2007年到2017年，A政策性银行累计投放粮棉油收储贷款5.8万亿元，在全国所收购的粮食中占据着不少的份额，有效地保护了农民的利益，并且在维护国家粮食安全和农产品的供给方面有着重要的作用。总之，A政策性银行以其政策的实时性、完善的发展经营网络以及广泛的客户基础，在很大程度上促进我国“三农”以及社会经济又好又快发展。当前，A政策性银行的信贷业务发展十分地迅速，不仅仅办理农业农村相关各项贷款，而且开放至各个领域企业贷款业务延伸，其贷款投向也从以往单纯支持农业生产方面朝向全面支持农、工、商、服务业等方面转变。
然而农业政策性金融本质是银行，风险防控是银行永恒的主题。A政策性银行当前贷款业务不断拓展过程中，其信贷风险也逐渐增多，银行方面也积极采取了多种措施对信贷风险进行管理和防范，并且取得较好的效果。但是在A政策性银行信贷风险管理过程中，由于银行自身内部因素以及外部客观因素的影响导致在信贷风险管理中仍然存在一些不足之处，比如当前银行存在大量不良贷款的产生、信贷资产质量不高、信贷结构失调等问题，这都为A政策性银行带来了极大的经营风险。抑制了银行信贷风险管理成效，在此形势下，农业政策性金融调整信贷政策、完善信贷监管、改进金融服务，有效防范信贷风险，对于支持社会主义新农村建设，实现农业政策性金融持久、平稳发展具有十分重要的现实意义。
1.2国内外相关研究综述
1.2.1国外相关研究现状
（1）关于银行风险防控框架。现代银行信贷风险防控，已从单一环节风险防控
转变转向全方位的风险管控，同时风险管理工作范围也由个别环节扩张到贷款活动的整个业务链之上。
2017年，美国摩根士丹利银行的首席财务官StephenCrawford提出了一个观点，风险防控不仅仅只制定组织架构、风险防控等这些基本，还应该注重制定风险相关政策、风险连带责任以及风险报告制度等等，即应该具有一个整体性以及全面性的战略[1]。2016年，花旗银行首席执行官CharlesPrince则认为，银行的风险防控应该从风险识别、风险分类、风险管理目标以及风险监控这四个方面出发。风险防控能力作为银行的核心竞争力，任何银行均应该注重对相关的组织架构加以完善，并且巧妙地借用先进科学技术水平，使用先进的风险文化理念，来对银行风险进行积极地应对，进而提升银行的竞争力[2]。ServignyandRenaul等相关专家就信贷风险的防范控制这方面的问题研究已经具备较为完善的架构，在研究过程中对于风险防控的方针制定、具体执行以及执行手段等步骤已经具备明确的层次[3]-[4]。Scholtc&ls.Bert
＆Wcnsveea，Diekvan（2016）在对世界各个著名银行如瑞士联合银行(UBS)风险管理和控制框架中，风险防控战略方面，董事会负责制定公司的面临风险的基本应对方针、对风险原则进行审核，明确企业能够承受的风险限度。在具体执行过程中，委员会应当确保执行的每一个步骤都遵照风险原则进行，从宏观的方向开展信贷风险管理活动；董事长办公室代表的职权主要为对公司的风险状况进行监督，并且对银行在对市场、信用风险以及其他相关风险等拥有一个最终的决策权力；总体法律顾问的职责和权利则主要是对风险控制的相关原则性进行负责。在操作层面，银行的首席风险官主要的制定和实施银行的风险控制框架、原则，和处理银行应对市场、信用以及操作等方面存在的风险；银行的首席风险官在处理银行业务方面，则要贯彻风险原则和对相关程序进行实施[5]。
（2）关于信贷风险识别和量化。在对信贷风险识别和量化的探讨中，HongChen等学者通过总结国外金融机构对信贷风险的识别与度量主要方法，得出结论为：主要方法有专家系统和信用评分法，是以对企业定性分析与财务分析为主，最常用的分析手段为“6C”（评定贷款方的名誉、资本、担保、贷款资格、现金以及运营状况）、“5W”（评定借款方、担保物、款项用处、还款时间以及还款方式）、“5P”
（评定目的、保障、偿还、前途以及个人这五大元素）。构建的专家系统一般基于信贷专家的经验判断建立，对自客户情况进行分析和综合评估[6]-[8]。
（3）国外政策性银行风险管理。AIlea等人在2001年在对世界典型农业政策性银行国家进行研究，得出结论：纵观各国农业政策性金融，法国的农业信贷银行在贷款发放时，就对贷款安全收回进行充分准备，实行严格的评审制度、独立贷款决策以及贷款担保制度。泰国的政策性银行则积极配合该国在农业发展方面的计划，并且其业务主要是集中在该国在农业相关方面的生产和建设这些方面，该行有比较明
确的法人治理结构，对风险内控和风险管理机制较为重视，并且对放贷对象进行严格地把关。印度的农业和农村发展银行作为农村地区的中央银行，为了支持地方政府发展农业基础设施和基建项目，其职责是负责对地方政府进行贷款；另外，印度的农业和农村发展银行还负责对地方的农村银行以及农村政策性银行等等提供贷款，进而帮助农户，进行全覆盖。政府对该行资本金充足率要求要高于普通政策性银行。该行制定了两条原则：基础实施贷款不超过单家银行贷款的40%；任何银行对于任何一家企业或者公司的贷款额均不会超过该企业或者公司总资产的15%。德国国民银行主要采取了三个措施对风险进行管理:一是贷款审查。贷款审查就是对计划发放贷款所存在的风险进行预测和评估；二是贷款监测。所谓贷款监测就是对已经发放贷款，采取一定措施实施监测，比如对存在问题的贷款进行管理以及对贷款进行善后处理等等，有一套相对完善的系统；三是合规管理，在贷款发放后，独立的监测部门对贷款是否按规定程序发放贷款进行检查等[9]-[10]。
Bccger，A．N（2008）在对政策性银行的研究之时，得到的结论为：政策性银行本在整个经营活动过程中，应该尊重市场机制，也就是说，政策性银行的主要业务体现在贷款上面，对于贷款中的审查、监督、管理以及后期的回收等经营，应该严格执行政策性银行的标准，这样才能有效保障贷款的安全性[11]。
随着社会经济水平的不断发展，现代信用风险量化管理模型在世界上得到了越来越广泛的发展和普及运用。Hellmann，Joseph等人就信用风险量化研究中，对信用风险量化管理进行详细探索，得出其中的信用风险管理模型主要为如下几种：信用风险度量、KMV信用监测、信用组合、信用风险量化等[12]-[14]。
2013年6月正式颁布的《巴塞尔新资本协议》解决了制定专门的信贷风险管理标准的问题。《巴塞尔新资本协议》中把银行风险分为信用、市场和操作三大类风险。另外，协议中认为可以使用标准法与内部评级法对信用风险的计量[15]。这个协议被全球银行业认为是银行行业风险管理的最新、统一标准。
1.2.2国内相关研究综述
中国从建成农村政策性银行至今，国内不少专家学者也就对农业政策性银行的信贷风险开始进行研究，尤其是在2004年以后，随着我国农业政策性银行的相关业务范围得以拓展，相关面的研究成果层出不穷，针对政策性银行应对风险的态度问题，羊子林等多名专业研究人员认为，政策性银行除了满足国家农业政策要求，做好贷款业务以外，也应该做好收回贷款业务，全力保障国家资金的安全[16]—[18]。白慧丽(2016)在研究中认为，农业政策性银行对信贷风险防控效果，在很大程度上影响了信贷资金的质量、利润以及回笼等。并且认为，应该积极推进粮棉贷款改革，主动对贷款风险防范对策进行研究，进而对农业政策性银行资产质量和经营效益进行一
个有效控制，这应该是当前我国农业政策性银行的十分紧迫的任务和重要课题之一
[19]。熊建国等相关专家学者在对我国政策性银行的研究中认为，农业政策性银行开
展信贷资金安全研究在实践中也具有不可替代的意义：首先，想要确保农业性政策银行能够满足当前农产品购销的市场改革需求，进行贷款风险管理是客观条件；其次，农业政策银行想要确保在日常经营中不赔本甚至获取微薄利润，加大贷款风险管理力度是必要条件；最后想要确保农村政策性银行发展的可持续性，进行贷款风险管理活动是必须实现的要求。国内政策性银行应该积极构建以信贷风险管控为中心的信贷管理系统，并对当前的管理系统进行改革、确保信贷管理以及粮棉贷款风险的管控，进而提升贷款质量[20]-[23]。
在农业政策性银行风险特征方面的研究，王豆仙等专家学者认为，近年以来，由于受到宏观政策等外在环境的影响，目前贷款资金在不断减少，这一现象更加凸显了农村政策性银行正经历的信贷风险；再者，由于政策性银行的信贷对象主要为信誉好、规模较大的企业公司，但是这些信贷对象很有可能会因为多种原因导致出现经营危机，这样就很可能带来政策性银行一个集中的信贷风险[24]-[27]。张劲文等专家学者在研究中认为，贷款对象由于会出现避税，往往会向政策性银行提供不全面或者不真实的财务报表，这就导致政策性银行对于贷款对象的贷前调查不能够做到准确、全面、详尽，这也加大了政策性银行对于信贷管理的难度[29]-[32]。在农业政策性银行如何加强风险管理上面的研究，谢吉元等专家学者在研究中认为，应该加强对金融衍生品的深度研究，这在很大程度上有助于农业政策性银行提升信贷利润，增加资本总额，进而有助于降低信贷风险[24]-[26]。覃玉干等人在研究中认为，应该通过提升农业政策性银行的贷款拨款以及备款的比例，同时进一步在税收方面予以一定的优惠，确保农村政策性银行能够在更加良好的环境中发展[33]-[39]。林德昌等学者认为，对于任何银行而言，其信贷风险均是客观存在的，只能采取有效的措施来降低风险，而不能够让信贷风险彻底消失[40]-[43]。
在政策性银行信贷风险方面的研究，宋文立等专家学者认为，我国政策性银行存在的信贷风险主要有产业、政策、结构性、贷款投向、信用、借款企业改制风和担保等这些风险[44]-[47]。陈爱华等学者在研究中，认为比较起非政策性银行而言，政策性银行的信贷风险更高，这主要是因为政策性银行的贷款对象的特殊性，由于政策性银行要按照国家政策进行放贷，这就导致政策性银行面临更高的信贷风险[48]-[50]。付笑春等专家学者在研究中则认为，政策性银行的信贷风险主要分为外部和内部两大类风险。所谓政策性银行的外部风险，主要因为我国政策性银行的贷款对象主要为重点产业或者较大的企业公司等，也就是说他们往往是上市公司或者是上市公司的子公司或母公司，由于对这些信贷对象需要进行关注信息披露和上市公司的关联交易，倘若不能够获得这些信贷对象的审计年报，那么政策性银行对这些信贷对象
的经营状况以及相关信息的获得具有明显的滞后性，这就给政策性银行增加的信贷风险[51]-[55]。
1.2.3文献评述
上文对国内外就政策性银行信贷风险管理的研究进行总结，可以知道国内外相关专家学者的研究表现出三个特点：一是国外在对政策性银行在信贷风险的研究方面，时间较早，并且相关研究方法较为先进，同时也相对较为成熟。在研究的角度上面，国外专家学者对政策性银行的研究主要将重点放在对当前银行运营机制上，可是对于如何管控政策性银行的信贷风险问题的研究上面不够深层次；二是国内专家学者在对政策性银行在关于信贷风险的识别度量、监测与评价这些方面的研究还是比较少的。三是关于如何平衡好政策性银行执行政策与防控风险之间的问题，研究文献还不足。另外，在国内研究文献中，只重视金融机构架构、制度建设以及风险防控技术的研究，无论是政策性银行还是政策性银行对信贷风险防控文化建设研究较少。
1.3研究内容
本论文的主要是根据“提出问题——分析问题——解决问题”的主线来对A政策性银行信贷风险管理的优化设计进行研究。
第一部分为文章的绪论。绪论主要阐明了论文研究背景、研究目的、研究内涵、研究主要内容以及研究手段。并且在此基础之上，为全文明确和清晰研究线路和内容。
第二部分为相关理论基础，这部分作为论文的理论基础部分，主要是对相关信贷风险理论进行简单的介绍和阐述。
第三部分是A政策性银行信贷风险管理问题与原因分析，本部分以A政策性银行为研究对象，对其信贷风险管理中所存在的问题和原因进行详细地分析。
第四部分是A政策性银行信贷风险管理的优化设计，基于论文前面理论基础和A政策性银行信贷风险管理存在问题及原因，从识别、评估和控制三个方面对A政策性银行信贷风险管理的优化设计进行探索和研究。
第五部分是A政策性银行信贷风险管理优化的配套措施，这一部分主要提出A政策性银行就信贷风险管理的优化相关配套措施，为A政策性银行实施信贷风险管理提高有力保障。
第六部分是论文的结束部分，主要是根据论文的研究结果进行总结，得出本论文的研究结论，并且对A政策性银行信贷风险管理的优化提出展望。
1.4研究方法与技术路线
1.4.1研究方法
（1）系统分析法。本文中主要是解决A政策性银行信贷风险管理中所存在的问题，那么就把银行信贷风险管理机制作为一个系统，对银行信贷风险管理进行详尽地剖析，把作用于银行信贷风险管理的各个要素均作为子系统，通过研究分析来发现各个要素（子系统）的作用和相关联系。
（2）文献梳理法。本论文通过我校图书馆、知网、互联网等平台，大量查阅相关文献和理论，作为本论文理论基础部分。把银行信贷风险管理相关理论与A政策性银行信贷风险管理实际进行结合，通过提出问题、分析问题、解决问题这个思路，探求优化A政策性银行信贷风险管理机制的有效对策。
（3）案例分析法。本论文结合A银行风险管理业务实际，并且相关的风险管理措施，对A银行风险管理效果进行详细地分析，继而对风险管理措施进行评价。
1.4.2技术路线
第2章相关理论基础
2.1风险管理理论
2.1.1信贷风险识别
信贷风险识别是指对客户各项风险因素的捕捉和分析判断过程，信用风险的识别方法很多，对于银行而言现阶段主要应用专家信用分析法和信用评级方法。
(1)专家信用分析法。专家信用风险分析法，凭借银行信贷专家的经验，对客户的信用状况和风险程度进行识别与判断的方法。使用最多的是“6C”分析方即：①借款人品质（Character），主要对借款人的品格和公司声誉所进行的考察，包括借款人的历史交易记录、工龄、责任心、还款意愿等。②偿付能力（Capacity），是对借款人未来还款能力的评估。主要包括两个方面：借款的民事法律能力和运用所借入的资金获取利润并偿还贷款的能力。③资本（Capital），关键借款人的股本投入及其与债务的比率。④抵押品（Collacteral），指银行对借款人提供的抵押担保品在不能偿还贷款时享有一定的优先受偿权，评价贷款的担保能力不仅要看担保有效性，而且还要考察抵押品价值的稳定性，变现、监管和保管的状况。⑤经营环境
（Condition），是对贷款的环境因素的判断，包括自身经营状况和外部经营环境两个方面，如企业的经营方式、技术情况、竞争地位、市场占有、劳资关系等均属于企业的自身经营条件，外部环境包括：借款人所在地区的经济发展水平、社会稳定程度、行业发展趋势、商业周期以及法律法规的许可程度等。⑥现金（Cash），主要通过考察企业现金流量状况，判断借款人是否具有履行还款义务的能力。
（2）信用评级方法。对于政策性银行信贷客户进行评级，主要是按照以下标准进行评级：一是AAA级客户是肩负进行宏观调控和中央以及省级专项储备职责的政策性融资客户；AA级客户为肩负进行宏观调控和地级专项储备职责的政策性融资客户；A级客户为肩负进县专项储备职责的政策性融资客户。在对政策性项目贷款客户进行评估时，政策性银行则进行直接认定，认定的原则为肩负省级和省级以上政府项目的银行为AAA级；负责地级政府项目，同时银行在前一年营收不低于50亿，经手的项目具有明确的产权认定，项目运行体制完善，财务管理制度完善的银行为AA+级；前一年营收低于50亿，经手的项目产权认定相对较为明确，项目运营体制相对完善，财务管理制度相对较为完善的银行为AA级；负责县级政府项目，同时银行在前一年营收不低于2亿，经手的项目具有明确的产权认定，项目运行体制完善，财务管理制度完善的银行为A+级；前一年营收低于2亿，经手的项目产权认定相对较为明确，项目运营体制相对完善，财务管理制度相对较为完善的银行为A级。
（3）外部评级。外部评级主要是专业评级机构根据企业发布的历史数据和市场公开信息，对企业进行第三方评级，其评级结果使用对象是多元化的。当前国际上公认的最具有权威性的一个信用评级标准为美国标准普尔公司和穆迪的信用评级标准，国标准普尔公司将信用评级标准分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D这十个等级。穆迪公司则把信用等级分为Aaa、Aa、A、Baa、Ba、B、Caa、Ca和C这九个等级，前Aaa、Aa、A、Baa这前面四个等级的信誉较好，Ba、B、Caa、Ca和C五个等级的信誉则较低。
2.1.2信贷风险计量
（1）信用风险计量。目前通过VAR（ValueatRisk）对风险进行计量是目前最重要的风险衡量方法之一，现已被银行界广泛接受，又被称为“风险价值”，其实际含义是在规定的置信范围内，某项金融产品在将来的某阶段内可能面临的最大损失。在一定时间内，一定概率分布情况下，VaR方法实际上是给出风险的损失具体量值多少。容忍度的多少对应未预期损失的数量，当容忍度已给定时，未预期损失等于VaR。未预期损失常常被定义为损失波动度，未预期损失只能在假设的基础上机型评估，而假设要基于不同风险的特征。具体而言，对VaR值的计算主要有Delta正态分布法（Delta—NormalMethod）、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。
（2）压力测试。所谓的压力测试方法，是采用科学计量资产在遭遇极端事件时变动的的方法。压力测试主要发放有：①情景分析。情景分析通过假设特定情景，如可能发生的经济变动、政权瓦解、领导人去世、汇率变动等都可能对资产组合产生这样或那样的影响，一般假设汇率变动、经济变化的情况较多，在假设的基础上，研究事件对资产组合价值的影响；②历史模拟进行压力测试。历史模拟顾名思义就是是通过重建真实的历史事件，模拟历史情况，研究资产组合在历史中的变化，是用历史已经发生的数据研究将对今天资产组合价值产生的影响；③压力VaR。压力测试是通过对市场价格波动大范围波动，来评估变化对资产组合的影响。主要运用协方差和蒙特卡罗法等方法。
2.1.3信贷风险监测
信贷风险监测通用的指标包括：资本充足性、贷款质量、资产流动性、经营效益性和内部管理合规性五个方面。（1）资本充足性指标通过设置资本充足率、核心资本充足率指标来反映。（2）资产质量指标通过设置不良贷款下降额、不良贷款下降率、风险贷款率、呆账准备金率和不良贷款抵补率等指标来反映。（3）资产流动性指标，可通过设置资产流动性比率、资金运用率、资产负债率、贷款收回率和中长期贷款比率等指标对A政策性银行资产流动性予以监测考核。（4）经营效益性
指标。政策性银行的经营效益状况可用贷款利息收回率、收息率、利润计划完成率、资产利润率、资本利润率和收入成本率等指标来衡量。政策性银行利息收回率指标与政策性银行还有很大不同，在很大程度上取决于各项财政补贴的到位情况。（5）内部管理合规性指标。通过内控建设的相关指标参数，如管理风险控制程度、经营合规合法程度、财务会计及结算风险控制程度、内部组织结构风险控制程度、授权授信执行状况、计算机安全营运状况等进行监测，加强监督检查、定期考核展评及奖惩等手段进行。
2.1.4信贷风险预警
信贷风险监测通用的指标包括：资本充足性、贷款质量、资产流动性、经营效益性和内部管理合规性五个方面。（1）资本充足性指标通过设置资本充足率、核心资本充足率指标来反映。（2）资产质量指标通过设置不良贷款下降额、不良贷款下降率、风险贷款率、呆账准备金率和不良贷款抵补率等指标来反映。（3）资产流动性指标，可通过设置资产流动性比率、资金运用率、资产负债率、贷款收回率和中长期贷款比率等指标对A政策性银行资产流动性予以监测考核。（4）经营效益性指标。政策性银行的经营效益状况可用贷款利息收回率、收息率、利润计划完成率、资产利润率、资本利润率和收入成本率等指标来衡量。政策性银行利息收回率指标与政策性银行还有很大不同，在很大程度上取决于各项财政补贴的到位情况。（5）内部管理合规性指标。通过内控建设的相关指标参数，如管理风险控制程度、经营合规合法程度、财务会计及结算风险控制程度、内部组织结构风险控制程度、授权授信执行状况、计算机安全营运状况等进行监测，加强监督检查、定期考核展评及奖惩等手段进行。
2.2信贷配给理论
由于通常的利率条件，在市场中信贷的需求往往比较供给的需求要大，成为信贷配给。我国小微企业的信息不够透明，导致在信贷方面不具备优势，甚至存在较大的阻碍而很难获得贷款。基于利率条件这一背景，像这些小微企业因为无法获得贷款的需求就叫信贷配给。当然，面对小微企业的诉求，银行对他们减少贷款，并不是为了提高利率，而是为了这个时候主要是凭借信贷配给。
2.3委托代理理论
委托代理理论中认为所有权和经营权不能混为一体。以银行风险管理为基础的
委托代理理论主要是因为银行没有办法完全杜绝信贷市场的信息不对称。银行之所以要面对信贷风险，一个关键因素在于银行把委托权“排除”在自身的所有权以外，但是我们知道银行授予经营者和管理者的权利，并且银行按级别一层一层的为其手段，这就产生了层级不同的委托代理关系，即内部合约关系。由于委托方和代理方的目标不尽相同，这就意味着代理方存在出现道德风险，倘若代理方因为自身利益，并且在没有监控下，很有可能就会发生信贷风险，并且这个信贷风险产生的概率较高。另外，由于在负债资产中其中的银行资金比例并不是很大，这就使得银行选择资产时有着很大的负外部性，这就使得银行更加重视对高风险经营的解决措施；再者是银行和贷款人的合同中可以了解到代理关系主要是银行和信贷客户之间所存在的，这就导致银行往往是无法在事后对信贷客户进行一个理想化地监督，这就导致可能会存在恶意欠款、挪用或者无能力偿还，进而引发信贷风险。
第3章A政策性银行信贷风险管理问题分析
3.1A政策性银行基本情况
A政策性银行于1994年11月正式挂牌成立，其属于国务院领导的中国唯一的农业政策性银行。A政策性银行的主要职责是严格根据中国目前已经制定的相关法律以及行业规范，以国家发展方针为导向，建立在国家信用的背景之下进行筹资活动，同时还要开展国家农业政策性金融工作，为国家的农业农村的发展提供服务。1997年3月，相继完成了9个二级分行以及56个县级支行的增设工作，并且逐渐形成了以自营为主的较为完善的业务经营体系。2004年，国务院第57次常委会，同意A政策性银行业务延伸至农业综合开发、农村基础设施建设和农业种植、养殖和加工等行业。A政策性银行抓住政策机遇，先后投入信贷资金300多亿元，大力支持西部落后地区农村基础设施建设和农业综合开发，实现了政策性金融支持对地方经济建设的大力支持。
根据建设社会主义新农村的总体要求，A政策性银行确立了要在农村金融中发挥骨干和支柱职能的根本要求。A政策性银行的职能主要是：依照国家相关政策。以相关政府的支农要求为前提，建立在国家信用背景之下，负责国家已经规定好的农业金融服务；在日常运营过程中应当执行和其他银行相同的现代银行运营模式，同时专门为“三农”进行金融方面的服务。确保A政策性银行能够在政府支农问题中起到提供金融服务的作用，实现资金回流农村的目标，真正成为支撑农村金融的支柱。在信贷覆盖面上，不仅要覆盖农业生产、加工和流通领域，还要延伸和覆盖到农村基础设施建设、促进农民增收和社会事业等领域，实现全方位支农。从行业看，贷款能够覆盖涉农的各个行业；从地域看，贷款能够覆盖广大农村地区，包括城市近郊、平原地带以及老少边穷地区。A政策性银行贷款支持的行业和项目，要具有较强的控制力和影响力，作为能够在政府进行农业以及农村经济调控时发挥相应的作用，成为社会经济发展、达成发展要求的推进器。
但是，正因为自身属性，导致A政策性银行现在包袱仍然沉重，在很大程度上影响了A政策性银行的健康发展。2015年—2017年不良贷款金额及占比情况如表3-1所示。
表3-1A政策性银行2015年—2017年不良贷款金额及占比情况表单位：万元
由表3-1可知从2015年到2017年，A政策性银行的各项贷款金额，2016年出现明显下降，2017年出现猛增；在政策性贷款方面，2015年—2017年这几年，整体上呈现增长趋势；不良贷款率从2.89%到0.84%，总体上在逐年下降，主要是A政策性银行采取了相关积极措施，一方面加大清收不良贷款力度，一方面选择优质客户发放贷款，不良贷款率明显下降。
3.2A政策性银行信贷风险管理改进现状
3.2.1不断优化信贷资产结构
随着社会经济水平的不断提高，以及环境背景的不断变化，为了更好地服务我国农业农村发展，A政策性银行对自身的信贷资产结构进行不断地调整和优化，具体而言，A政策性银行对自身的信贷资源布局进行一个较为全面的调整，同时应当进一步优化当前的信贷投放结构，构建出一个具备各元素配置以及布局合理、业务种类多样、资产品质较高以及特点明确等结构特征的信贷系统。在优化信贷资产结构的具体举措上面，A政策性银行主要从以下三方面着手：第一，对当前的思想进行改变，大力推动新发展模式的普及，加大构建具有高效益资源节约以及能够长足发展的信贷模式力度；第二，加快对信贷结构做出调整，进而不断提升A政策性银行自身的资产价值；第三，着力重点区域发展战略。所谓对重点区域进行重点发展，主要是突出区域差异化原则。这些举措使得A政策性银行信贷精细化管理水平不断提高，合规稳健经营的信贷理念不断加强。
3.2.2进一步完善信贷业务运作机制
A政策性银行在对自身信贷风险管理的改进方面，还十分重视对信贷业务运作机制的完善，即进一步对信贷业务运作进行改革。近年来，A政策性银行加强对信贷业务审查以及业务审批相关工作人员的管理力度，对其工作进行了严格的规定并制定了完善的工作人员管理体系，同时通过定期会议这一手段，实现定期评估信贷审查工作成果的要求。再者，A政策性银行还注重对信贷业务处理流程进行优化，做到删繁就简，即进一步整合当前针对客户开展的客户分类、评级以及授信等方面的业务，同时以确保风险不脱离掌控为基准，深入整合了以上业务，实现了如上业务范围的进一步扩大，确保把这些审批流程调整到同一个层面上进行运作，避免了操作的重复性，大大地提升了信贷业务办理的效率。三是对直管信贷客户的审批流程进行优化，针对管信贷客户，A政策性银行采取直线式的管理模式，确保审查与调查、审批与审查的业务由同一方进行，确保调查、审查与审批流程的快速运转，
提升信贷业务工作效率和水平。A政策性银行的信贷业务处理流程如图3-1所示。
图3-1A政策性银行信贷业务处理流程图
另外，A政策性银行在为了对不良贷款进行监管，还借用了先进科学技术，即采用信贷管理系统，对信贷风险进行一个在线监测；再者A政策性银行以月份对贷款的质量进行一个集中地分析并且做出通报。同时针对单笔500万元以上以及二级分
行对单笔100万元以上的不良贷款清收情况进行一个跟踪监测，一些二级分行还专门召开会议分析信贷资产质量，各级行对不良贷款进行建档管理，并出台相关管理方案，确保不良贷款的动态监管；A政策性银行根据银监部门的相关要求，建立了以借款人的还款能力为核心，对信贷风险进行了全面系统的识别、预警和监测等。
3.2.3不断强化风险管控
A政策性银行在开展业务时，一切以确保风险防控为前提，并将加大信贷风险管理力度为开展信贷业务的基础，在信贷业务中，始终把信贷管理贯穿在整个过程，确保取得显著成效。据相关数据显示，可以知道，A政策性银行加强信贷风险管控以后，在2017年结束时，总贷款额中优良贷款占比为86%，而存在退出可能的客户贷
款总额为2.4亿人民币，不良贷款余额降低了5亿元，到期贷款现金收回率较高，
不良贷款占比较年初下降3个百分点。A政策性银行贷款质量动态分布情况如表3-2所示。
表3-2A政策性银行贷款质量动态分布情况表单位：%
根据表3-2所示，从2013年—2017年，A政策性银行的不良贷款率虽然逐年降低，但是从整体来看，依然较高，2013年—2017年的不良贷款率均远超监管要求。比如2017年12月统计数据分析，不良贷款率也达到了21.06%，远远超出了监管要求的不超过5%这个规定，这足以说明，A政策性银行的贷款质量还有待进一步提升。
3.3A政策性银行信贷风险管理问题
虽然A政策性银行通过坚持构建完善的信贷管理体系，不断改善当前的信贷经营水平和综合素质，对当前的信贷结构进行进一步优化并改善当前信贷运营模式，确保资金流向信用优良的客户以及行业等方面，构建出了建立在服务客户基础上，遵照市场发展规律的信贷以及市场营销结构。可是目前从宏观角度来看，A政策性银行依旧存在大量信贷问题。
3.3.1风险识别方法单一
虽然A政策性银行采取了一些措施对信贷风险进行识别，但所采取的信贷风险识别方法较为单一，导致对信贷风险的识别不够全面。具体而言，农业发展银行A分行为了识别信贷风险，目前主要是对信贷对象的放贷条件进行把关，虽然对信贷对象的贷款资格、信用等级、风险准备金缴存以及自有资金比例等这些条件进行了核查，并且采取贷款调查、审查、审议、审批进行分离的方法，但是这种单一识别方法，导致对信贷风险识别不全面，这样就埋下了信贷风险隐患。由此可见，A政策性银行在识别信贷风险之时，还需要采取多种识别方法，以达到全面识别信贷风险的目标。
3.3.2信贷风险评估不科学
在信贷风险评估方面，A政策性银行虽然成立了信贷资产保全委员会和专门对信贷风险进行监测的部门，并且还聘用了律师，但是这些似乎并没有明显的作用，并且存在信贷风险评估不科学的问题，比如虽然A政策性银行对信贷对象的条件准入进行评估，但是其主要的评估方法是以定性评估为主，很少使用定量方法对信贷风险进行评估，也就是说很少对信贷风险的评估指标进行一个科学合理的权重赋予。
3.3.3信贷风险控制措施需进一步完善
A政策性银行缺乏对银行自身因素可能带来的信贷风险的控制。比如A政策性银行目前没有对相关环节进行严格控制，其中贷款基本管理制度、操作规程和信贷业务监督检查制度等方面均存在缺陷，同时内部审计制度、信贷管理条线也不够完善；另外，目前A政策性银行还没有建立有效的风险补偿机制，导致风险抵御能力较差；再者，A政策性银行缺乏对信贷风险操作风险进行有效控制，导致A政策性银行信贷操作风险率较高。
3.3.4信贷风险防控机制有待健全
近年来，A政策性银行虽然在内部改革方面作了一些尝试，但是其中的信贷风险机制仍然存在不少缺陷和不足，具体而言，一是A政策性银行所实施的制度不够健全完善；二是银行中涉及信贷业务部门的职责尚未完全理顺，没有形成合力，三是系统内部存在各自为政的现象；四是目前银行中信贷业务的工作员工年龄老化，知识结构更新较慢，工作人员对与信贷风险没有明确的认识，不能及时进行风险的防控，银行内部对于信贷风险防控缺乏系统的文化教育；五是A政策性银行由于长期不参与银行业竞争，内部改革与发展相对商业银行较为滞后，人员结构较为老化、人才流动机制不健全，形成了在信贷风险防控方面较为落后的格局。
第4章A政策性银行信贷风险管理的优化设计
4.1信贷风险来源与识别
4.1.1信贷风险来源
（1）政策性风险：A政策性银行由于是对我国农业农村发展提供服务的，是以国家信用为基础、以政府财政资金作担保，由于我国财政补偿机制不够完善，导致存在国有粮棉相关补贴不能够及时地、足额拨补到位等问题。出于保障粮食以及棉花收购活动的开展的目的，国家进一步扩大发行基础货币，这一行为势必会造成通货膨胀；另一方面，如果信贷资金源头缩紧，就难以对粮棉进行进行及时地收购，农民的利益就会收到损害，不利于农村农业的发展。另外，我们也应该清楚地认识到，A政策性银行的信贷资金依然是国家计划性发放，虽然在信贷中存在风险，但是其本质在于国家政策所导致的。
（2）企业经营风险：由于A政策性银行的特殊性质，这就使得A政策性银行的贷款对象是国有粮棉企业或者各类食品储备相关企业，这就导致A政策性银行的信贷对象存在较大的局限性。再者由于这些企业所经营的产品较为单一，经营方式也有待提高，也就是说这些信贷对象抵御市场风险能力较差，这就导致A政策性银行在放贷给这些企业之后，就存在了信贷风险，严重的甚至会影响到A政策性银行的正常运作，进而给A政策性银行带来风险。
（3）操作风险：所谓操作风险，是由于A政策性银行在信贷业务中，由于信贷决策、风险管理或者出现信贷业务人员出现不规范操作所带来的风险。更为详细地说就是A政策性银行的操作风险主要是由于A政策性银行中的工作人员由于违反了信贷管理相关制度或者采取了不当的操作手段等，或者因为信贷业务人员对业务不够熟悉、贷款审核不够严格等方面存在问题，导致A银行信贷业务问题。
（4）流动性风险：A政策性银行面临的流动性风险，主要是因为A政策性银行中存在大量的财务挂账贷款。由于A政策性银行为了农业农村发展，从粮食市场上进行收购的粮食价格与市场上粮食的实际销售价格比较起来，有一个差距，并且这个差距还可能较大，这就致使A政策性银行在收购活动中，面临了流动性风险。
（5）道德风险：A政策性银行的道德风险主要是因为贷款对象存在不守信用或者A政策性银行中的工作人员存在违反职业道德，再或者由于地方政府所带来的道德风险等情况，这些都给A政策性银行带来了道德风险。
4.1.2信贷风险识别
所谓信贷风险识别，是指在银行进行信贷业务整个过程中，对来自内外可能给银行带来信贷风险的进行辨别的过程。风险评估则是在进行信贷风险管理过程中，借助风险识别，通过收集以及分析数据，并且采用相关工具和方法进行计量的过程，具有十分重大的意义。风险控制在在明确信贷风险来源以及对信贷风险进行了科学评估以后，探索有针对性并且科学合理的措施和对策，对银行所面临的信贷风险进行防控的过程。由于信贷风险识别、评价和防控是银行信贷风险管理体系中的关键，因此，本论文分别对A政策性银行采取这三个步骤进行探索。
信贷风险的识别与评估方法：
（1）财务比率和行业分析法
在信用分析法中，财务比率分析法和行业分析法属于比较典型和广泛运用的两大方法。所谓财务比率分析法，主要是A政策性银行以贷款方提供的财务报表中的相关重要元素为主要参考对象，对贷款对象的偿还债务的能力进行评估的一种方法。行业分析法则是A政策性银行根据贷款对象当前经营的行业范围，以及贷款对象所处于的市场环境，来衡量该贷款对象的偿还债务的能力。
（2）信用评分法
信用评分方法在运用中也较为常见，其中最具有代表性的两种方法是Z评分模型和ZETA评分模型。信用评分法的评估步骤主要有三个：第一，设置z值，或者对Z取值范围进行限定，根据阿尔特曼可以知道，贷款对象进行违约活动存在一个临界值；第二，进行信贷工作的职员应当收集申请贷款企业的各项财务报表，并且就需要选用是相关数据进行筛选，再使用相关模型函数，对申贷企业的Z值进行计算。第三，把申贷企业的Z值与之前所设置好的z值进行比较，根据这个比较值，来判定该信贷申请企业的资金、运营状况以及风险承受能力等进行综合性评估，倘若如果Z<2.675，这就表明申请信贷企业存在较大违约可能，即银行的信贷风险较大；倘若Z=2.675，则可以根据实际情况，考虑对申请信贷企业进行放款；倘若1.81<z<2.99时，就这表示本次是信用评估处于一个未知区域或灰色区域，银行不能对该申请信贷企业进行一个准确的评估。
评分模型的风险函数表达式为：
式中各项参数的具体解释如下：
X1=企业营运资本／总资产；X2=留存盈余／总资产；X3=利息和税收之前的收益／总资产；X4=股权的市场价值／总负债的账面价值；X5=销售额／总资产。
评分模型的公式为：
式中各项参数的具体解释如下：
Xl：资产收益率；X2：收益稳定性指标；X3：债务偿付能力指标；X4：累计盈
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利能力指标；X5：流动性指标；X6：资本化程度指标；X7表示规模指标。式中的下标则为Xl—X7的系数。
（3）信用评级法
①信用评级标准。根据CAMELS评级体系，我们可以知道对信贷对象的评级可以从资本、资产质量、管理、盈利、流动性以及市场风险的灵敏性这六个方面进行评级。资本、资产质量、管理、盈利、流动性和市场风险灵敏性这六个要素的评估，均分为5个级别，信贷对象放贷条件评估如下表4.1，CAMELS体系评定等级标准分值表如4.2，定期对各放款对象风险状况进行分析、评估和预警。
4.2信贷风险评估
4.2.1风险评估步骤
结合实际情况，对A政策性银行自身风险水平开展风险识别和风险评估的具体操作方式如下：
（1）选择进行信贷风险评估活动的相关指标Yl～Yi(i=l，2，3，⋯⋯11)。
（2）确定每个风险指标中所包括的核心风险监测指标值yll～yli，y21～Y2i，
⋯⋯yil～Yii，其对应的风险值为Yll～Yli，Y21～Y2i，⋯⋯Yil～Yii。
（3）对每一个风险指标值在信贷风险值中的权重进行设置，并通过如下计算
公式计算信n贷风险值n。
YaiYi,且ai
i1i1
对每一n项核心风n险临策指标在风险指标值中的权重进行设置，并得到下式：
Y1aliYli,ali1
i1i1
（4）通过专门的银行审计标准，对每一项核心风险监测指标值的取值范围进行
确定，并设置资本充足率为％％时的风险值分数80，随指标值的降低，风险值还不断增大。
（5）对上述每一项核心风险监控指标的数据进行归纳总结，并通过如上计算方法算出综合信贷风险值，并且对风险进行评价。
4.2.2风险评估指标与实际应用
（1）选取指标
本论文在进行评估时选取的参考对象是美国CAMELS评级系统以及中国银监会评级系统的六要素和我国银监会对A政策性银行的非现场监管指标体系指标体系(表4.3)。
表4-3A政策性银行的非现场监管指标体系
指标类型主要指标
资产质量指标不良贷款占比、存疑贷款占比、损失贷款占比、次级贷款占比、最大客户以及单一客户
占比、具有风险加权特点的资产占比、表外风险占比以及使用的境外资金占比
收益合规性指标结构性占比、支出的利息率、收入的利润率、收入以及资金的成本率、营收费用率、平
均利润、平均费用、资产的利润率以及费用率、资本利润率、利息回收率、能够产生利息的资产盈利能力、贷款损失的补偿率
资本充足性指标资产杠杆占比、风险资产准备占比、核心资产负债占比、股权以及债务性资产占比、
权益以及未进行分配利润占比、核心资本占比、资本充足性
资产流动性指标备付金占比、短期资产占比、中期以及长期资产占比、存款以及贷款占比、拆出及拆入资金占比、外汇资产占比、应付利息率
市场风险指标资产负债缺口占比
①资本充足性风险(Y1)：通过核心资本充足率以及资本充足率这两项内容来评估资本的充足性风险。
资本充足率
银行的资产
；
银行的信贷风险
核心资本充足率
核心资本
加权风险资产总额
资本充足率的实质是A银行以自己的资本所能够承担风险的程度的一个反映，资本充足率的参考值应该大于或者等于8％。核心资本充足率的参考值为大于或等于6％。
②资产质量风险(Y2)：反映资产质量风险的指标为不良贷款下降额和不良贷款率。不良贷款下降额=不良贷款的期末月-期初的余额。
不良贷款率则=
不良贷良，不良贷款率作为一个衡量银行贷款质量的关键银行全部贷款
性指标，通过这一指标能够十分直观了解银行经营过程中可能会面对的风险。
③资产流动风险(Y3)：通过资产流动性以及资产负债率这两项内容来评估资产流动风险，资产负债率是对负债水平进行评价的一个综合性的指标。
资产流动性比率=流动动性资产期末余；资产负债率=年末的负末的负
流动动性负债期末余资产总额
④经营效益风险(Y4)：表示经营效益风险的指标有利息收回率、资产利润率、
资本利润率和成本收入率。利息收回率=
指贷贷款利息收-应收贷款利息净增数。贷款利息收入+应收未收贷款利息净增数
资本利润率=本期税前利润期税前利总额。收入成本率=
所有权有
银行各项收入。
支出的各项出的
⑤内部管理风险(Y5)：表示内部管理风险的六个指标包括经营合规合法程度内部组织结构风险控制程度、财务会计及结算风险控制程度计算机安全营运状况六个指标。
（2）赋予指标权重
对相关指标进行权重，主要是为了反映这些指标的影响程度。
①对上述的五类风险指标赋予权重值。根据A政策性银行实际情况，进行五项重要指标赋予权重值，经营效益为30%，资本充足性、资产流动性以及资产质量均为20%而内部管理为10%。
②对具有风险代表性的重要风险指标赋予权重值，具体如表4.4所示。
（3）对核心监测指标值取值区间进行设置
通过中国银监会规定和《巴塞尔协议》能够了解到目前进行核心监测指标值的设置应该在一定区间范围，各核心监测指标值取值区间对照表如表4.5所示，指标数
据标示表和风险值如表4.6所示。
营面临的风险更小，相应的值越高风险也越大。通过将计算结果代入下表，即能进行信贷风险等级评估。
通过表4.8能够了解到，A政策性银行的信贷风险处在中度风险区的三级风险，A政策性银行在资产质量、资产流动性、内部管理等这些方面均需要进一步提升，在各个方面都急待加强管理。具体来讲，进行风险评估的这五个指标中，可以指导资产质量风险、资本充足性风险、资产流动性风险对A政策性银行而言，更加明显。在对核心监测指标方面来看，A政策性银行也就应该对从确保足够的资产、减少不良贷款以及限制资产负债占比这三个角度出发进行研究并给出相应的解决措施来控制自身的信贷风险。另外，A政策性银行也应该加强对经营效益风险、内部管理风险这两个风险进行严格的控制，确保不会出现“膨胀”，尽可能地降低信贷风险。
4.3信贷风险控制
4.3.1强化信贷环节的内部控制
（1）将工作重心放在构建出完善的贷款管理体系以及基本操作规范，同时应当进一步强调风险以及相应管控手段。首先，进一步完善授权管理制度。应制定统一完善的风险授权和转授权管理办法。A政策性银行各分行应按照总行的授权将贷款种类对二级分行实行授权转让活动，二级银行应当在实际工作过程中，具体参考业务类型、信贷风险实况、管理贷款方的能力等指标之后，再进行授权转让，同时考虑到风险的动态变化还应当随时进行调整，对超过权限发放贷款的，不管是否造成损失，都必须追究责任，做出相应的处理。二是强化贷后管理、严格监控信贷风险。支行作为营业窗口必须承担起贷款管理职责，必须增强工作责任心和使命感，制定严格的贷款后管理体系，确保贷款管理活动在经营以及管理活动中的重要性，构建出完善、标准以及流程清晰的贷款管理体系，同时在管理过程中严格遵照明确责权、按时检查、第一时间进行警示以及处理的几项管理原则。准确把握贷后管理的关键环节，除对客户信贷资金使用情况进行跟踪外，必须对企业的偿债能力状况、财务效益状况、资产营运状况、发展能力状况等进行定期检查分析，认真落实风险预警
机制的各项规定，实行贷款到期提前提示制度，加强贷款的运行质量进行总结评价，建立统一的客户信用档案。三是用制度约束抓实贷前风险防控。要健全贷款前的资格审查制度，确保贷款搜集的信息具有可靠性以及完整性，确保信息的时效性，进行资格审查的机构应当专业、独立；对当前的贷款审核系统进行进一步完善，确保贷款审核具有主要调查人以及审查人责任制度，落实信贷风险防控在各个环节责任。四是切实加强贷审会决策议事功能。把资本市场的原理引入信贷领域，通过信用以及贷款评审两方面共同开展评审工作，借助信用评级这一手段对贷款方的信用水平以及风险状况进行评估，同时给出不超过风险额度的贷款金额。
（2）健全信贷业务监管审查体系。上一级信贷管理机构应当积极进行信贷监管，对下属的风险管理活动进行严格的检查以及督导。A政策性银行总行应严格落实定期检查制度，按季对辖内行进行风险管理检查，及时发现存在的问题，帮助基层行做好整改工作。支行要按月对信贷人员的风险管理工作情况进行检查，并提出整改意见。同时，应进一步完善检查责任追究制度，坚持谁检查谁负责。对检查不负责任、敷衍塞责，对基层行风险管理存在的问题不能发现或对检查出的问题隐瞒不报的，要追究检查人员的责任，切实提高检查的效果和作用。
（3）强化信贷业务内部审计。建立审计监督垂直管理体系，实现对评审、信用评级、信贷管理的信息反馈和独立监督，特别是对贷款决策过程的监督，加强对人为因素的控制。明确内部审计的核心问题，对动态监管以及风险检查等活动加大管理力度，实现合规性检查向综合了合规性、风险性以及内部评价改正等多方面综合检查的转化，并逐渐将事后检查改善为贷款全流程监察。对当前的管理体系进行完善，确保建立出完整的审计操作方法以及质量监管体系，并逐渐推动建立严格的审计准入制度。
4.3.2完善信贷管理条线
当前A政策性银行在完善审贷分离制度中，应主要对内部组织以及管理体系的创新和改革方向入手，你当前的锥形行业模式进行突破，并逐渐构建出线条状态的扁平管理模式，减少无用冗杂的中层管理。一是提升专业条线管理水平，就是把战略决策通过各专业部门分条线细分下达，各条线对条线内业务发展、资源投入以及运作和管理进行统一的领导和规划，各分支行行长的主要职责是落实总行的战略意图。这一体制的根本在于实现委托关系的转变，将现有的委托关系转换成和每一条线具体负责人的委托关系，由于委托代理链条缩短，相应更有利于领导和控制。二是健全横向和纵向的风险传导机制。对于风险防控，内部审计要直接对行长负责，有利于基层信息无梗阻地传导。一般是各个层面的风险管理部门自下而上相对独立并纵向运作。各级风险管理部门除贯彻落实各项风险防控制度外，还要向同级业务部门派出风险经理，对业务运作过程和各类风险进行适时、动态监控。这种制度有
利于消除业务部门与风险部门的信息不对称，也有利于及早发现各种可能出现的风险。三是明晰部门职责。随着各级行经营管理职能的变动，贷款审议审批权限的上收，全面规范各级行贷款业务流程，适应形势的需要，成为各级行信贷管理部门的当务之急，客户部门的主要任务是客户营销工作、信贷业务调查与贷后管理，在政策规定的业务范围内，明确目标客户，挖掘优质客户，建立A政策性银行的客户网络。
4.3.3建立有效的风险补偿机制，增强风险抵御能力
A银行的服务宗旨是为中国农村发展提供相应的金融服务，因此信贷中的利率往往较低，为了更高地运营并且降低信贷风险，应该建立或者进一步完善一套利益补偿机制，这样尽量实现降低信贷风险的目标，抵御信贷风险。在建立完善风险补偿机制方面，A政策性银行应该从四个方面着手：一是改革现有的呆账准备金体制。对这一机制进行进一步优化，确保准备金的计提，能够及时充分；另外，在实行呆帐准备金制度之时，还应该建立或完善相应的呆帐及时冲销制度和评估制度；二是对A政策性银行的资本金进行及时地补充供给。对A政策性银行的资本金进行及时地补充供给，这样可以确保相关企业得到相关补贴，进而保障农民的合法权益；三是建立完善贷款风险补偿机制。在对贷款风险补偿机制方面，建议可以实行多方筹集、权属不变、银企共管、专款专用等原则，对相关贷款进行严格管控；四是建立信贷风险的预防、分散、转移机制，所谓建立信贷风险的预防、分散、转移机制，就是把信贷风险进行有效地预防，或者把这种信贷风险进行转移和分散，以确保A政策性银行不会“孤军奋战”独自承受信贷风险。
4.3.4减少操作层面的信贷风险，明确贷款责任
为了减少或者规避在在实际工作中可能面临的信贷风险，A银行能够构建出信贷资产风险责任追究制并对现有制度进行进一步完善，针对在信贷业务中存在因为操作出现了问题，导致发生信贷风险的，给予严厉的责任追究；再者就是应该注重对监督管理部门的责任意识的提升，强化他们的监督职能职责。具体来说，A政策性银行要减少操作风险，可以从四个方面进行：第一，对贷款审批程序进行规范优化。建议对贷款审批做到前后台分离，让审核和贷款环节进行分离开来，这样让他们相互制约；二是进一步明晰贷款责任。对于参与到贷款业务的所有工作人员（包括领导层），均应该明晰他们的职责和责任，比如对于贷款调查评估工作人员，倘若在这一环节出现问题，他们就应该承担调查评估不准确的责任，并且受到相应的惩罚[1]。第三，及时更新信贷业务的操作程序，这就要求A政策性银行应该定期组织员工对相关信贷业务进行一个系统化学习；第四，建立完善的A政策性银行内部管理体系。
具体来讲，A政策性银行可以实行“四位一体”监督管理制度，具体就是对岗位职责、专业检查、加大财务管理力度以及监察再监督这四项内容进行一个有效地推进，齐驱并进，提升A政策性银行的信贷风险管控能力。
第5章A政策性银行信贷风险管理优化的配套措施
5.1拓展资金来源渠道和应用范围
虽然A政策性银行属于政策性银行，但是如何运营也是其面临的一个重要的生存问题，资金来源对于政策性银行而言，更需要充分地考虑和权衡[5]。如何拓展A政策性银行的资金来源，可以从三个方面着手：第一，开辟资金来源渠道，提高资本充足率。为了扩大资金来源，A政策性银行也可以充分地吸引企事业单位或者零散户的存款，这样有效提升资本充足率[6]。第二，提升资产质量和资产的流动性。A政策性银行能够借助提升流动资产在总资产的占比，回收贷款能力以及减少中期以及长期贷款占比这三方面的内容来提高资产流动性；再或者A政策性银行也可以采用资产证券化，把粮棉财务挂账贷款中的政策性挂账贷款，通过信用增级和资产打包，盘活资产，进而提高资产的[7]。第三，拓展资金运用范围，进一步提升经营效益。A政策性银行还可以适当地对自身资金运用范围进行扩大，比如投资一些风险较小的项目，提升自身的盈利水平，进而提升经营效益[8]。
5.2完善风险管理制度与规范
5.2.1加强制度整合
对建行以来出台的各项规章度进行必要和及时的梳理整合。在内容上，针对不覆盖的问题，结合实际，上级相关业务部门应抓紧出台相关配套制度办法，让制度体现到每一项管理制度内，渗透到每个岗位、以及每一项具体操作步骤之中；对于不同制度之间存在冲突和矛盾的问题，总行制度委员会应当积极开展工作，对信贷管理以及检查制度进行统一审核，确保无误之后在传达并执行，以免政策规定朝令夕改和互相冲突[12]；针对更新滞后的问题，应建立健全制度信息快速反馈更新机制，除旧布新，以免贻误工作；针对不衔接问题，上级相关机构应当通过联合发文的手段实现新旧制度的平稳过渡。另外现行的信贷制度应当建立在16项信贷制度基础之上，并与之契合[13]。
5.2.2强化制度的学习贯彻
一是认真开展具体信贷制度以及工作方法的教育，确保新制度和新方法能够得到贯彻和使用。各级银行应当通过进一步培训教育、促进员工自学、考试以及边学边工作等手段，加大这方面的教育工作，确保工作人员能够对制度以及工作流程有
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清晰的认识并掌握具体工作方法。严格按制度规定办事，坚决杜绝有章不循、违规操作的问题发生。二是运用多种手段，对员工进行有效激励。包括目标激励、榜样激励、奖罚激励、荣誉激励、危机激励、竞争激励、许诺激励、关怀激励、物质激励等多种手段，充分调动全行员工敬业爱岗、履行职责的积极性和主动性，形成风险防控的强大合力[14]。三是建立和完善相应的问责机制。加强对有关人员的尽职调查，对风险管控活动能够形成有效的约束，并能够促进具体规章的执行，确保各项风险管理元素能够获得良好的收益。对当前的风险管理差距分析以及反应模式进行进一步的改进，风险管理以及其它有关单位也应当加大对银行经营活动的监管力度，实现动态监管要求，并通过分析获知当前情况和目标之间存在的不足，积极进行相应的工作予以化解和消除[15]-[19]。
5.2.3将制度融入信贷信息系统
一是将内部控制制度融入信贷管理系统《巴塞尔协议》为工作基准，对现有的各项内部控制要素进行管理，尽可能量化进入信贷系统，实现系统刚性控制，保障内部控制机制的正常运转。其二则是对当前的信息技术资源进行进一步梳理。以统一的标准以及技术要求为前提，在参考了先进技术结构之后，对当前的系统进行进一步完善，提升安全性以及完整性，并确保系统易用，借助自动化手段进行实时管理，进一步提高制度执行力[20]-[28]。
5.3加强风险防控文化建设
风险防控文化是综合了大量先进银行管理理念之后得到的巨大文化力量，在银行企业文化中占据了十分重要的地位，A银行虽为政策性银行，但是除了其包含的政策特点之外，对于银行的发展要求也应当积极遵守，风险防控文化建设亦然重要。
5.3.1农业政策性金融机构加强风险防控文化建设的作用
对银行的经营风险进行防控以及管理的先进理念和管理方法仅有以及专业学者才能够熟练掌握的银行风险控制必定失败。以上内容一定要深入贯彻落实到生产一线，确保相关的每一名工作人员和客户经理都能够掌握并执行，才能够彻底实现保障银行资产的要求。将风险防控于各项经营活动之中，为银行构建出科学健康的管理氛围，确保相关每名人员都能够具有风险管理观念，熟知风险管理规范。这一行为对于A政策性银行的长久发展意义重大。一是可以造就一支年轻化、知识化、专业化的高素质人才队伍。有效防范信贷风险防控文化，可以提高员工的个体素质和队伍的群体素质为中心，调整结构，优化配，构建人才发展平台[9]。二是可以进一步强化严格的信贷纪律，确保银行内部的诚信、规范性以及纪律性，借助观念教育、风险文化教育以及执行信贷规范等行为，对员工的活动进行规范，并加强其信贷风险管理意识，真正做到有所为、有所不为，进而切实防范道德风险。三是可以最大限度发挥激励机制的职能。确保工作人员工作环境的公平、公正和公开性。实现银行礼仪和员工利益在观念和实际操作中的同步化，构建一个完善的企业文化链，确保员工在这样的环境中工作能力以及积极性能够得到最好的表现[10]。
5.3.2农业政策性金融机构风险防控文化的构成
笔者认为，A政策性银行在服务“三农”过程中，要遵循一般银行规律，以风险防控为重点，在全行上下形成全方位管理、全过程控制的风险防控文化。根据国内外发达银行风险管理的成功经验，A政策性银行风险文化应考虑以下因素：一是与A政策性银行的职能定位和本质特征相配套。二是以现代管理学理论为基础；三是以企业文化建设为依托。鉴于此，A政策性银行风险文化至少要由制度文化、合规文化、和员工行为文化三个层面所组成。三者之间有机结合、不可分割，共同组成A政策性银行具有A政策性银行特色的风险防控文化[11]。
5.3.3规范员工行为文化
想要形成优良的员工文化，离不开员工的综合素养培养两者关系十分密切。基于现有员工队伍素质，强化员工行为文化建设更具有紧迫性。A政策性银行必须以提高全员的执行力、提高员工素质两个方面，全面规范员工行为文化。
一方面，要以推行违规积分管理为抓手，强化责任约束和责任追究。第一，A政策性银行可以实行积分管理制度，比如对于存在操作错误的员工，扣除相应地积分，对于表现良好的员工，在一定时期内没有出现错误的，增加一定的分值，并且定期开展自我评价和组织评价以及现场评价，提升员工的素质和对风险防控的责任意识[21]；另外，A政策性银行中的员工的积分值，直接关系到员工的晋升和年终绩效考核。第二，加大岗位责任追究力度。A政策性银行应该建立并且严格实行问责制度，也就是对于导致发生信贷风险的相关责任，要进行严格的责任追究，具体到领导层、管理层、直接责任人以及监督检查责任人等等，根据情况作出相应地责任追究[22]。第三，建立科学的绩效考核机制。A政策性银行还应该建立科学合理的绩效考核机制，在实施这个绩效考核机制时，应该充分地提现出A政策性银行的整体绩效、部门的绩效以及员工个人绩效，并且让绩效考核与职位的晋升和奖金相联系起来，充分调动A政策性银行中工作人员的积极性[43]。
另一方面，要注重深入挖掘员工的潜能，进一步激发员工工作积极性、主动性和创造性。一是要坚持“以人为本”的企业文化。银行的第一生产力是人员，要让员工感受到企业对他的重视，感受到自我价值。通过生动、灵活的方式将风险教育融入，提升员工素质。一是领导班子以身作则，各级行领导班子要以身作则，做员工行为的表率和典范，严格执行各项规章制度，戴匡和影响全行员工。二是要加强员工行为文化的学习教育，要定期开展深入学习，采取多种形式，加强员工行为规范的学习教育，将规范内化为员工行为准则。三是要运用激励机制。对优秀员工采取精神和物质激励的方式，树立标杆，引导全行员工自觉规范行为[44]。
第6章结论与展望
6.1结论
作为农业政策性银行的特殊性质，其所面临的信贷风险比起别的商业银行具有更大的风险，因此，政策性银行对于信贷风险的管理是永恒不变的主题，特别是随着信贷规模的迅速扩张，信贷风险日益突出，加强对政策性性银行信贷风险管理的研究以及成为大势所趋。
本论文以信贷风险管理理论作为理论基础，再对A政策性银行的信贷风险管理进行详细、全面地分析，对A政策性银行的信贷风险进行识别和评价，证实了A政策性银行目前开展的信贷业务中存在大量风险，同时分析并阐述了导致这些风险的具体因素，得到A政策性银行应该强化在资产质量、资产流动性、内部管理等方面加以管理。在五个衡量A政策性银行信贷风险指标中，其中的资本充足性风险、资产质量风险、资产流动性风险对于A政策性银行而言，其中的影响力更大更明显，那么A政策性银行应该更加重视从提高资本充足率、降低不良贷款、控制资产负债率这三个方面采取相应的措施和对策，有效地控制信贷风险。当然，A政策性银行也不能忽略了成本收入率与内部组织结构这两大风险对与银行的影响，也应该积极采取措施加以防范。针对A政策性银行存在的风险和银行实际，建议从积极采取以下几个措施，即提高银行的风险识别水平、建立有效的内控机制、强化人才队伍的建设、提升信贷业务人员的素质、建立有效的风险补偿机制等等。
6.2展望
本文通过对以A政策性银行信贷风险防控现状的深入分析，结合实际，按照巴塞尔协议和现代银行要求，提出了进一步完善银行内部控制体系和信贷风险监测预警体系的对策建议；针对信贷风险防控文化建设，从制度文化、合规文化和员工行为文化等方面，提出加强和改进的对策；通过深入分析A政策性银行所面临的信用环境，从营造宏观信用环境和培育微观信用环境两个方面，作了深入阐述，提出了相应的对策建议。前路漫漫，中国广袤的农村建设，必须要有政策性资金作引导，而政策性金融资金毕竟是信贷资金，影响着国家金融运营，必须从外部和内部为政策性金融的健康发展，营造良好的环境。外部是通过国家行政干预的方式有效保护农业政策性金融，内部则需要农业发展银行自身的改革与发展，加强内控建设，塑造良好的信贷风险防控文化等等。由于笔者水平所限，文章有还存在许多不足之处。
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