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自我国于2005年正式推出小额贷款公司试点以来，小贷行业便得以迅猛发展。作为引领民间资本进入金融行业，规范民间借贷市场的重要工具，其发展有着重要的意义。对缓解中小企业、个体工商户、“三农”贷款难、贷款速度慢等难题，同时对于活跃区域经济，调节和补充传统金融市场的不足均发挥着十分重要的作用。本论文结合我国现行小额贷款公司的经营模式和运行机制，以F小贷公司为研究对象，对其当前的风险防控现状、存在的问题及原因进行分析，探索风险防控体系的优化措施，为F小贷公司在有效处理和防控信贷风险时提供理论参考，对公司的可持续发展提供有力保证。同时，对监管部门制定小额信贷风险防控政策和风险管理机制提供有力的实例依据。助力促进我国小贷行业的风险防控研究，形成我国特有的小额信贷风险防控体系，为我国金融市场的多样性发展提出切实可行的建议。
本论文包括五个章节：第一章为绪论，对本论文的研究背景和意义、国内外研究现状综述、文章的结构、技术路线和研究方法进行一个简要的阐述，明确论文的框架结构；第二章为小额贷款公司风险管理相关概念。这一章节主要是本论文的理论基础部分，论文后面章节的探讨均以这些相关理论为指导，进行研究和探索；第三章为小贷行业现状及F小贷公司概况。此章节重点以F小贷公司为研究对象，对公司的历史发展、组织架构、业务流程、经营状况、贷款产品等方面进行陈述，对存在的问题和成因进行研究；第四章为优化F小贷公司的风险防控体系，以加强信贷风险防控为目标，探索信贷风险防控体系优化的措施和方法，提出完善F小贷公司风险防控体系的相关保障性措施。第五章为研究结论与展望，对论文的研究进行全面地总结，得出研究结论，同时对未来建设我国小额贷款公司信贷风险防控体系进行展望。
关键词：小额贷款公司；信贷风险；风险防控；优化措施
目录
摘要I
AbstractIII
1绪论1
1.1研究背景和意义1
1.1.1研究背景1
1.1.2研究意义1
1.2国内外研究现状综述1
1.2.1国外研究现状1
1.2.2国内研究现状3
1.2.3文献综述评价4
1.3研究思路与结构安排4
1.3.1研究内容4
1.3.2研究方法5
1.3.3研究技术路线5
2理论基础7
2.1公司治理与内部控制理论7
2.2风险管理相关理论8
3F小贷公司概述9
3.1行业发展现状9
3.2行业影响因素11
3.3F小贷公司现状13
3.3.1F小贷公司发展历史13
3.3.2F小贷公司经营情况13
3.4F小贷公司风险防控问题分析20
3.4.1组织架构不合理，人员配置不完善20
3.4.2信贷业务审批流程简单，风险管理制度不健全21
3.4.3业务系统落后，制约业务快速增长22
3.4.4风险防控意识薄弱，风险预警机制缺失24
3.4.5审计力量薄弱，缺乏监督24
4F小贷公司风险防控体系优化对策27
4.1防范体系风险，设置优化目标27
4.2重设组织架构，培养和储备人才27
4.3定制标准化业务流程，完善配套措施29
4.4创建核心信息系统，加强信息化建设31
4.5提高风险防控意识，重视风险识别与预警33
4.5.1培养风险管理文化33
4.5.2加强风险识别，重视风险预警指标34
4.5.3重视贷后管理，对信贷风险实行五级分类35
4.6强化全面审计，体现增值价值36
5研究结论与展望39
5.1研究结论39
5.2未来展望39
参考文献
1绪论
1.1研究背景和意义
1.1.1研究背景
中国人民银行于2005年在四川、贵州等地试点推广小额贷款公司以来，全国各地的小贷公司在这十余年间快速发展。作为传统金融机构的补充，小额贷款公司肩负着我国尝试合理引导民间资本合法、规范运作的行业使命，在很大程度上缓解了中小企业和个体工商户的信贷需求，承担着较大的社会责任。同时，对于促进我国社会经济的发展和稳定等方面发挥着重要的作用。由于近年来经济下行，经济发展速度减缓，市场信用环境恶化，金融行业风险频出，尤其对于小贷公司这一新兴行业，对市场风险承担能力十分薄弱。因此，如何优化小额贷款公司的风险防控体系关系着小贷行业的存亡，对小贷公司的可持续发展有着至关重要的指导作用。
1.1.2研究意义
①理论意义。本论文以国内外风险防控相关理论为指导，总结了小贷行业防范经营风险的重点，以F小贷公司为研究对象，通过对该公司在信贷风险防控方面存在的问题和成因进行分析，为F小贷公司完善风险防控流程，制定相关保障性措施提供理论参考；另一方面，为监管部门强化监管和制定保障性政策提供一定的借鉴。因此，本论文对优化小贷公司风险防控体系具有重要的理论意义。
②实践意义。本论文对F小贷公司风险防控体系进行优化研究，具有较为显著的实践意义。主要表现在三个方面：第一，本研究有利于F小贷公司树立科学的信贷风险防控意识，及时健全信贷风险防控的相关制度；第二，对建立信贷业务的贷前风险评估、贷中风险管理及贷后风险分析等环节有着指导作用，使其可预先把控信贷风险；第三，对F小贷公司的信贷风险防控体系进行优化设计，促进F小贷公司健康、良好的发展。
1.2国内外研究现状综述
1.2.1国外研究现状
上世纪七十年代，穆罕穆德·尤努斯在孟加拉国创办了第一家小额信贷银行--格莱珉银行，为贫苦人民提供小额资金援助。随着社会经济的不断发展，小额信贷机构逐渐向商业化转型，并在全球迅速蔓延，其发挥的作用引起社会的广泛关注。国外的学者和专家开始不断对小额信贷这一创新金融行业进行多方面的研究。对其进行归纳分析，主要表现在以下四个方面：
一是小额贷款公司的信贷风险影响因素。Rubana和Mahjabeen于1942在相关研究文献中指出贷款时间长短、贷款金额的大小以及贷款抵押物价值的高低是影响小额信贷风险存在的主要原因[1]；1950年，Copestake对借款主体进行探析，发现借款主体的劳动能力、家庭财产状况、身体健康情况以及年龄大小等，是影响小额信贷风险的重要因素[2]；Jose在研究中发现，借款人的经营状况、借款的利率和用途以也是构成信贷风险的重要因素[3]。Bertoni和Brault等人在2019年对欧盟在意大利、北欧国家等中小企业发放的担保贷款的影响中发现，企业的扩张、盈利能力、无形资产和生存能力是企业能提供担保贷款支持中小企业的重要因素[4]。
二是小额信贷的风险评估办法。Buchenau在1947年对小额信贷风险评估的研究时，认为对小额信贷风险进行评估，其中的评估方法不能只采用信用评分模型对农村的信贷客户进行评估，而应该注重根据实际情况，采用多种方法进行全面地评估[5]；Schreiner在研究中也提出，信贷人员对同一信贷业务的信用评估，应该通过评分模型来使得信贷风险得以量化，让所得到的数据作为综合评估客户的信用和有力证据
[6]。
三是小额信贷风险管理方法的研究。Armendariz和Morduch于2001年通过深入研究，提出应该采取灵活多样的方式来实现抵押借款，即通过增加对已有资产失去的威胁性来提升借贷人的借贷谨慎度，从而降低信贷风险[7]；Ghatak（2002）在研究中则认为在对小额信贷业务作风险管理时，要建立连带责任的担保方法，进而降低和规避逆向选择和道德风险所带来的信贷风险[8]；Jain和Mansuri（2007）认为可以实行定期还款的方式[9]。2007年，Basely和Coater在所撰写的文献中指出当发生小额借贷行为后，可以通过对借款人员拖欠借款的行为采取特殊的惩罚，从而提高借款人的还款率，实现有效的信贷风险管理[10]。
四是应对小额信贷及小贷公司的风险和危机方面的研究。世界银行的Murray在2009年结合自身的工作，提出小贷行业应主动作为，采取有效的措施预先防范信贷风险。首先，小额信贷行业应建立利益联盟，增强各自抵御信贷风险的能力；其次加强法律法规的监督作用，充分利用法律，为小贷公司防范信贷风险提供强有力的法律保障[11]。Elliehausen和Gregory等人在2017年提出，利用美国信贷局对消费者贷款的准实验设计，发现对风险管理实践的法案可以有效降低高风险和非优质消费者，而对优质消费者几乎没有影响。在消费金融利率高的州，非优质消费者将消费金融贷款作为次级信用卡的替代品[12]。KnewtsonH与QiH在2019年提出，应对贷款人违约的风险，可以建立保险框架模型，该模型可以帮助小贷公司确定可行的保费范围，从而使小贷公司更好地降低违约风险[13]。Fonkoze小额信贷机构首席财务官
GeorgetteJean在2011年表示，在应对信贷风险和危机中，政府的作用尤为重要，政府应该对小贷行业的管理发挥积极的指导作用。另外，政府、小贷公司和借款人这三者之间要加强合作，各司其责[14]。
1.2.2国内研究现状
国内对于小额贷款公司信贷风险防控方面的研究比国外起步较晚，但因其金融调节作用日趋明显，不少学者也进行了积极的探索和研究，取得了一定的成效，主要体现在以下几个方面。
一是对小贷公司面临的风险方面的研究。蔡洋萍、宋克玉等学者在研究时提出，小贷公司要实现自身的可持续发展，就要注重对生存、操作和信用这三个方面所存在的风险进行规避。所谓生存风险，是指小贷公司只贷不存，服务群体弱势，缺乏专业高素质人才等原因，造成不科学、不准确的定位所带来的长期运营的风险；操作风险是在运营过程中出现的运营不善导致的风险，比如风险评估体系的缺失，贷款流程出现漏洞等。所谓信用风险，是指在信贷交易过程中，借款主体因为存在信用问题而造成小贷公司的回款风险[15]-[17]；朱淑珍、杜晓山、聂强等人在研究时，将小贷公司所面临的风险归纳为内部和外部两大类，内部风险主要包括贷款业务中存在成本高、管理不善或者系统漏洞等风险，而外部风险主要包括市场风险、自然风险和信用风险这三种[18]-[26]。黄晓梅、鲁斯玮、刘海英通过对小贷公司发生的风险分析，发现小贷公司内部机制的缺陷和外部不可预测环境导致了信贷风险，既有可以加强防范的非系统性风险例如合规风险，也有无法抗拒的系统性风险例如利率风险、自然风险等[27]-[28]。李新鹏在研究蚂蚁借呗业务与互联网监管时，提出互联网金融要坚持控制风险的核心目标，不能成为流量业务，对高杠杆经营要严格控制。因互联网金融监管的复杂性，要加强行为和功能的监管，加强业务合规和信息的披露[29]。
二是对信用风险形成原因方面的研究。我国有专家从多个角度进行了分析。对贷款对象的特殊性进行研究，王振洲在2016年的研究中认为由于中小企业和农村地区的借款人防范风险能力较弱，通过向小额贷款公司借款，将自身的风险转移到小贷公司了[30]；2011年，张正平、郭永春等人认为，小贷公司当前的宏观制度尚未健全，法律地位不明确，转制条件难以达成，经营、管理等外部事件对声誉造成负面影响[31]；陈正俊、孙晓慧、王昱涵等人对信用环境进行研究时发现，当前小贷行业的信用系统不够完善，借款人准入条件偏低，失信成本较低，国内农村基层的信用环境建设还不够健全，同时这些贷款人的抗风险能力也较差，他们在贷款中缺乏有价值的抵押担保物[32]-[34]。
三是对小额贷款公司运营方面的研究。李祥昆在2009年提出，小贷公司缺少商业化运作模式[35]。刘强、杜岚和刘军巧认为，贷款投向集中度高，前十大客户贷款
余额占比高,给小贷公司的经营带来极大的隐患[36]。乔丽荣在研究墨西哥独立金融公司时发现，其经营策略在于以市场需求为导向，对客户进行定位，并细分业务类型。以商业融资和业务并购解决只贷不存的融资难题[37]。施沈杰、李婷在研究小贷公司可持续性发展时认为，小贷公司有贷款程序简单，方便快捷的产品优势，但贷款结构单一，额度较小，期限较短，也加大信贷资金使用的风险[38]。惠超在2015年指出，规范部分小贷公司与“P2P”平台合作的“P+N”模式，可以合理扩大经营杠杆率，补充营运资金，增加经营收入，保障资金来源的可持续性[39]。
四是从小额贷款公司人力资源方面的研究。国内学者李莉指出，当前我国不少小贷公司面临诸多困扰，筹资渠道有限，风险管理水平低下等。归根结底是因为缺乏专业人才。而薪酬激励和绩效管理有利于保证员工的收入水平，吸引进高素质人才[40]。曹乾,秦惟翀在研究人力资源管理的挑战与对策中指出，对年轻一代需要多关注，多做团队建设，充分考虑员工的行为与思想特点，从而发挥员工的参与性、创新性与积极性[41]。许鸿雁、杨海军在研究小贷公司发展瓶颈和破解方法时提到，小贷公司聘任银行等金融机构退休员工，有年龄老化、知识老化的弊端，导致无法对当前的经济形势、政策取向及产业前景作出前瞻性预判[42]。施金影、李明、唐玲玲等学者在相关研究中，认为小贷公司需要加大人才培训力度，培养员工职业操守，才能真正规避人为操作造成的信贷风险[43]-[47]。
1.2.3文献综述评价
综上所述，虽然当前国内外就小贷行业信贷风险防控有了初步的研究成果，但依然存在着不足，尤其针对我国特有的国情和业务类型，缺乏专业、全面的理论研究和实例。本论文以这些研究成果为理论指导，选择F小贷公司为研究对象，进行实地调查，对F小贷公司在信贷风险防控中存在的问题和原因进行分析，探索优化信贷风险防控体系的方法，构建相关保障性措施。
1.3研究思路与结构安排
1.3.1研究内容
本论文以F小贷公司为研究对象，对该公司信贷业务全流程进行研究，内容分为五个章节：
第一章为绪论，对本论文的研究背景和意义、国内外研究现状综述、文章的结构、技术路线和研究方法进行一个简要的阐述，明确论文的框架结构；
第二章为小额贷款公司风险管理相关概念。这一章节是本论文的理论基础部分，论文后面章节的探讨均是根据这些相关理论进行研究，这些理论为全文进行一个理
论指导；
第三章为小贷行业现状及F小贷公司概述。该章节重点以F小贷公司为研究对象，对公司基本情况和风险防控现状进行分析，对存在的问题以及成因进行探究；
第四章为优化F小贷公司风险防控体系。是本论文的重点部分，主要以防控信贷风险为目标，提出优化措施和评估方法；
第五章为研究结论与展望。是论文的最后一部分，一是对论文的研究进行全面归纳，得出研究结论；二是对我国小贷公司风险防控体系的建设进行展望。
1.3.2研究方法
一是文献研究法。在撰写论文之前，就小贷行业的发展历史、信贷风险的理论等方面，收集、整理了大量国内外相关文献，通过对文献的研究,形成科学的认知方法，从而对小贷公司相关概念和风险管理理论等要点进行简要的分析和归纳，为后文的研究提供理论基础。
二是比较分析法。通过研究总结对比F小贷公司与行业内其他小贷公司的优劣势，对F小贷面临的风险特征、成因关系等进行研究，明确F小贷公司风险防控体系的漏洞与不足。
三是实地调查法。通过到F小贷公司办公场所实地考察，为开展、深化本文研究打下基础。深度访谈各部门负责人，并参与信贷业务全流程，记录并发掘工作中存在的问题，探索解决问题的方法。
1.3.3研究技术路线
图1.1研究技术路线
2理论基础
2.1公司治理与内部控制理论
Williamson在1975年提出公司治理的概念，即对事后产生的租金、收益等分配需要各种方式去约束，其中包括企业的组织架构、管理者的激励机制、所有权的配置、董事会制度、产品市场的竞争、劳动力市场的竞争等。公司治理是企业运作的基础，为企业内部各项管理活动提供环境。张维迎在1996年提出，有效的公司治理结构在于尽可能地对应剩余索取权和控制权，拥有控制权的人应当承担风险。
公司治理是公司的核心制度，是企业经营能力与管理效率实现的基本要素。管理者为实现经营管理目标，需要建立一系列科学、有效的内部控制制度。
在1949年，美国的审计程序委员会在一份报告中提出，内部控制是组织机构的设计、企业采取相互协调的措施。目的是为了保护企业的资产。同时核查会计报表信息的准确性，从而提高经营效率，使管理者顺利执行既定的管理政策。
1992年，美国的组织委员会COSO发布了一份关于内部控制与整体框架的报告。认为内部控制是由企业董事会、管理当局和公司员工共同影响，对准确取得经营效果和工作效率、财务报告、合规经营等目标而提供保证的一种过程。同年，英国的Cadbury在研究企业的内部财务控制时提出，内部控制是公司管理手段的重要方面。所有的董事应该发布声明，将内部控制的有效性描述出来，以便第三方审计师在审核时能有效的核对，作出报告。
1998年，Hampel在报告中指出，内部控制包含了财务控制、经营控制、顺从控制以及风险管理控制。并在报告中将内部控制定义为保护企业的资产安全，作好正确的财务记录，保证公司的财务信息对内部使用和提供给外部都具有可靠性。并且鼓励公司董事对企业内部控制的各个方面进行审核与监督。同时，需要确保在经营中的高效性，以及合法守规。
我国在1997年颁布了内部控制与审计风险准则。定义内部控制是被审计单位实施的相关政策与程序，可以保护单位资产的安全性，及时防止和发现错误与舞弊，从而保证业务活动的有序进行。
这些定义具有以下共同特点:首先内部控制是一种政策或过程；其次内部控制有明确的目标；再者站在审计的角度作出定义。
根据上述的定义，本论文进一步优化，认为内部控制的含义为:内部控制是在一种特定环境下，由企业管理者为了达到既定目标，而采用一系列的管理程序和方法。在企业的发展初期有一定的缺失性，经过企业周期性运营，不断发展，内控制度成
为企业防控风险的必要手段。
2.2风险管理相关理论
COSO在2004年9月，提出《企业风险管理—整合框架》，定义企业的风险管理由董事会、管理层、公司员工共同执行。用于制定战略，并贯穿企业整个经营活动。在保证主体目标实现的同时，将风险控制在企业的各项风险容量指标之下，并识别潜在的风险事项。该框架以三维视角构建了企业四大目标、八大要素以及四个层级。为企业搭建一个全新的风险管理框架。在2016年，COSO对框架作了部分修改，构建了更细致的风险管理框架。提出企业的三个目标，即核心价值观、使命以及愿景，战略与绩效提升。五个要素，即风险治理的结构和文化，策略和目标设定，执行风险，风险信息与报告以及监测风险管理的绩效表现。
美国经济学家乔治在1970年提出了旧车市场模型。在这个模型中，诚信在市场交易中十分重要。市场主体的诚信问题不但可以导致逆向选择和道德风险，还会造成信贷风险。不对称的信息条件下，信贷风险有传递的功能，所以尽管在金融活动中，有第三方担保可以代偿，但主体的还款意愿和还款来源是降低风险的前提条件。信贷产品是一种准公共品，在市场经济环境下，诚信建设体系对于市场主体在金融活动中起着关键作用。而完全市场经济的发展，信用体系可指引市场主体在社会活动中遵纪守法，诚信经营，形成良好的竞争关系。
在经济周期低迷的影响下，企业经营状况将受到影响，社会公众收入下降，市场疲软，企业经营状况会持续恶化。反之，在经济好转时，信贷风险也会同步降低。美国经济学家McKinnonR·I和Xiao·A在研究发展中国家的实际情况时，提出金融发展与经济发展的两者关系是相互制约、相互促进的。政府在整个社会经济活动中，采取适当的金融政策和金融工具，可以促进金融体系的发展，但若进行较多的干预，有可能造成金融抑制，使经济停滞不前的现象。
孙尚涛在2016年提出，小额贷款公司实现了民间资本投资收益，同时推动了地方实体经济的发展，对小贷公司运营和违法违规经营的风险应从动因和危害性等方面进行分析。小贷公司防控信贷风险，要对其进行评级、分类、管理与报告，可以通过识别、计量、监测和控制等程序。信贷风险防控属于一项综合性、系统性的工作，是贯穿于整个信贷业务流程中的，具体包括贷前信用分析、贷时审查控制、贷后监控管理直至贷款安全收回整个过程的监管，确保小贷公司承担较小的信贷风险，获取最大的收益。
3F小贷公司概述
3.1行业发展现状
我国于2000年以农村信用社等正规金融机构，开展扶贫性质的小额信贷业务，标志着中国小额贷款进入发展阶段。2005年试点小贷公司以后，小贷行业经历了近十年的飞速发展，吸收了大量民间资本参与金融行业，在补位传统金融机构、助微助农方面作出了突出的贡献，将金融活水真正渗入到了产业经济的毛细血管。
自2015年起，世界整体经济疲软，缺乏新的经济增长点，去库存、去产能的任务十分艰巨。由于我国经济发展进入新常态，金融去杠杆、强监管、互联网金融的冲击以及管理不善等多重因素的影响下，小贷行业不断萎缩。机构数量增速减缓，业务加深小微化程度，扩张速度回落；信贷资产质量变差，信贷风险增加；资产总额持续减少，经营效率下滑。
据统计，传统小贷行业业务空间不足万亿，而存量业务不断被蚕食，业务的可替代性高，风险收益低，定位的客户也逐渐成为其他金融机构和类金融机构争抢的对象，小贷行业面临着前所未有的危机。在2018年，全国各地对传统小贷和网络小
贷开展了大力度、大规模、严执行的清理整顿工作。仅在四川省，就有71家小贷公
司被停业整顿，其中46家小贷公司取消业务资格。对小贷行业的肃清，也是优胜劣
汰的过程。如图3.1央行统计数据显示，截至2018年12月末，全国小贷公司数量仅
有8133家，较2017年同比减少了418家；从业人员9.08万人，同比减少了1.31万
人；贷款余额9550.44亿元，同比下降了249.49亿元，实收资本8363.20亿元，同比增长了1.12%。整体来说，行业主要指标在全面下降，环比也几乎季季下降。机构数量环比也分别下降，第一季度下降了0.94%，第二季度下降了0.91%，第三季度与第四季度分别下降了0.74%与2.39%。从业人员数量在第一季度环比下降2.68%，第二季度下降1.67%，第三季度下降1.19%，第四季度下降7.61%。贷款余额环比为
-1.73%、1.38%、-0.42%、-1.76%；实收资本金额环比为1.35%、0.81%、0.18%、-1.2%。图3.1小贷行业主要指标趋势资料来源：根据中国人民银行官网数据整理
2018年根据31个省市统计的数据，东部省市小贷公司的发展领先中部、西部地区。江苏、辽宁、吉林3个省份在机构数量上有绝对优势，分别有：574家、499家、488家。而天津、青海、西藏、海南的小贷公司数量不足百家。从业人员数量最多的
省份是：广东省从业人员数量最多有8458人；第二大省份是江苏省，有5326人；
其次是河北省5051人。贷款余额指标与实收资本指标，重庆最高，分别为1582.78
亿元、1024.24亿元；江苏贷款为804.46亿元、704.38亿元；广东为773.41亿元、
695.03亿元。
在新三板挂牌的上市小贷公司，作为小贷公司的代表，在2018年前三季度批量的业绩为：营业收入同比2017年下降2.41%、资产负债率同比下降2.20%、净利润同比下降28.55%、平均每股收益同比下降28.63%、净资产收益率同比下降1.29%。在十余年的发展中，小贷公司开创了互联网模式、产业链模式、微贷模式以及类银行模式为主的多种混合经营模式。行业呈现了高速、中速、低速到负增长的趋势。行业总体在经济下行的压力下，呈现收入减少、经营效益不断下降、行业风险持续显现的趋势。
3.2行业影响因素
总体来说，小贷公司受市场因素波动较大，金融市场瞬息万变，股市行情、人行贷款基准利率、汇率变动等方面，会严重影响小额贷款公司的收益风险和利润率。2019年1月，为了进一步支持实体经济的发展，降低企业的融资成本，央行宣布下
调金融机构存款准备金1个百分点，释放1.5万亿资金。3月央行将金融机构一年期贷款基准利率下调至4.35%。这些政策因素都将影响小贷公司整体收益率。同时，小贷公司由于法律地位和身份尚不明确，并不能享受太多税收、融资等金融行业政策上的优惠。例如C市金融办小额贷款公司管理办法最新规定，小贷公司的融资方式有股东借款、银行融资、同业拆借、资产证券化（只能在上交所、深交所发行）。
融资总规模不得超过净资产的2.3倍，卖断式资产等表外融资需合并入表共同纳入融资杠杆。这项政策对小贷公司而言，是一个沉重的打击。因金融行业不良贷款率的增长，银行几乎已经拒绝对小贷公司授信，而小贷同业拆借利率在15%以上，融资成本太高。而2018年在全国范围内开展传统小贷、互联网小贷的整顿活动，查处了很多违规经营的小贷公司，很多小贷公司已经停业。营运资金的匮乏，使得资金回笼慢、风险抗性较低、不良贷款率攀升的小贷公司大量出现周转困难的局面。同时，对小贷公司的优惠政策较少，税务部门对于金融办规定小贷公司计提1.5%的贷款损失准备金不予认可，使小贷公司加重了纳税负担，降低了小贷公司的盈利能力，影响了小贷公司的整体发展。
另一方面，小贷公司替代品在不断发展。虽然网络小贷公司不受经营区域限制，经营发展方向也比传统小贷公司更为广阔，但更加具有政策和法律优势的农村商业银行等金融机构也不断在创新金融服务产品，服务中小微型企业与三农活动。客户越来越偏向利率和信誉度更具优势的银行等金融机构，小贷公司的客户被逐步蚕食，生存发展压力不断增大。尽管银行类金融机构在对小微企业、个体工商户提供金融服务时，过程较为复杂，同时借贷周期较短。但大批中小客户也因为较低的贷款利率被吸引。而小贷同行业的竞争也越来越激烈。传统小贷、互联网小贷有共同的目标客户群体，提供的金融产品差异较小。行业整体盈利能力因为恶性竞争而下降。甚至不合规的“灰色金融”近年来也十分盛行。因经济下行，政策收紧，市场对资金的需求量大，不合规的非正规机构例如地下钱庄、超利率现金贷平台等灰色金融业在迅速发展，吸引了很多小贷客户。而贷款利率超高、暴力催收等违法行为也在市场上误导了很多客户，让客户误以为是正规小贷公司的经营方式，破坏了小贷公司的整体形象小贷，也在一定程度上影响了正规小贷公司的经营。
另外，小贷公司面临的客户群体整体信用度不高，抵押、担保措施较弱，大部分小贷公司并未接入人行征信系统，对客户的信用评级体系建设不完善，致使部分客户通过隐瞒不良信用记录获得贷款。借款人因为经营不善，公司利润率下降，现金流短缺，造成信用违约，甚至有客户还款意愿不足，有钱不还。客户的道德风险和逆向选择致使小额贷款公司蒙受了严重的借贷风险。全国范围内小贷同业之间信息交流不够通畅，金融办、人民银行等监管部门尚未建立起完整的小额贷款公司信息交流平台，无法共享客户信息，使同一不良客户多头借贷，加大了小贷公司整体信贷风险。
3.3F小贷公司现状
3.3.1F小贷公司发展历史
F小贷公司，隶属于X集团旗下金融板块之一，于2015年经C市金融工作办公室批准成立。主要在C市主城区开展贷款、票据贴现、资产转让等业务。自开业以来F小贷公司严格执行国家金融方针和政策，依据法律法规及监管部门的规定合法经营。随着FINTECH热潮席卷全球，金融与互联网的结合成为新兴行业萌发的“热土”。高新科技企业、金融机构、实业公司等资本竞相追逐，纷纷布局互联网小贷领域。据统计，互联网消费贷款规模已超20万亿，且互联网属性有指数级增长的潜力，在未来将有巨大的发展空间。为了契合我国金融普惠的战略方向，提升F小贷公司的核心竞争力，寻求可持续发展，F小贷公司于2017年取得了互联网小贷牌照。
在2017年，互联网小贷牌照发放明显加快，截止7月已发放52张，接近2016
年全年的数量。而2017年11月，人民银行一纸号令暂停了互联网小贷公司的新设。
截止2019年2月，持牌互联网小贷公司不到300家，且60%以上的股东为上市企业。随着牌照的水涨船高，F小贷公司既面临着机遇也遭受着挑战。如何使用好手中的王牌，使公司在严峻的大环境下生存，找寻到合适的发展方向，是公司管理层亟待解决的难题。
在突破了传统小贷经营受区域限制的问题以后，F小贷公司本着“低成本、快捷、实惠”的原则，扎根本土，面向全国,着力扩大客户数量和覆盖面,积极探索适合市场需求的业务模式。最终将F小贷公司定位于专业的互联网小额信贷提供商，并以金融科技为驱动，以2C为主兼顾2B的模式，打造以信贷为核心业务的综合金融服务平台。
3.3.2F小贷公司经营情况
3.3.2.1组织架构及人员分工
F小贷公司在成立初期根据公司章程设有股东会、董事会、监事会，因经营需要设立业务部、风控部、综合管理部和财务部。现有在职核心员工26人，其中总裁1
人，负责制定公司经营目标及战略方向，并向董事会汇报；副总裁1人，协助总裁
实施日常运营及管理，并分管业务部门；业务部10人，负责设计贷款产品、开发和维护客户资源、收集贷款业务资料、实地调查、办理抵押、催收贷款本息等事项；综合管理部5人，负责人事管理、组织各部门执行公司各项管理制度和工作事项的
实施，归档重要文件、对外宣传及后勤保障等工作；财务部4人，负责公司的财务
管理与核算，并在经营活动中实施财务监督、检查、协调和指导等工作；风控部5
人，负责制定公司风险管理规章制度，调查贷款业务，追偿不良贷款等工作。
3.3.2.2业务流程
F小贷公司目前开展信用贷款和抵押贷款两大类业务，根据C市金融办规定，F小贷公司单笔贷款授信额度上限为3000万元，集团客户授信额度不超过4500万元。信贷业务流程如下：
①洽谈。客户申请贷款，信贷员记录客户基本情况、贷款额度需求、贷款利率、还款方式、担保方式，整理客户资料提交风险部门审核；
②风险审核。风控部专员核对客户基础资料，判断业务风险，通过/拒绝客户；风险审批经理对抵押贷款业务，根据风控专员出具的房产评估价值，判定贷款额度；
③签约。通知审批通过的客户进行签约，完成签约以后提交财务部进行放款；抵押贷款则先办理抵押手续，取得抵押权证以后提交财务放款；并将资料交综合管理部行政人员归档；
④还款。每月短信通知客户还款，对逾期客户由财务部测算逾期利息以后，通知信贷员对客户进行催收，同时上报风控部跟踪逾期情况。
3.3.2.3业务开展情况
F小贷公司经过半年的团队组建和制度建设，于2015年三季度开始正式展业，将业务重心定位于发掘X集团上下游及关联企业的贷款需求。在2015年与2016年主要对供应链上下游企业提供短期经营性信用贷款业务，在2017年取得网络牌照以后，F小贷公司拓展业务方向，面向有潜力的小微企业、个体工商户开展消费类小额信用贷款。以客户需求为导向，研发消费场景。同时，也确定将供应链金融衍生业务与住房抵押类贷款业务作为F小贷公司重点经营的贷款产品。
根据图3.4所示，F小贷公司近年的业务规模，2016年新增贷款5.54亿元，期末贷款余额6.18亿元；2017年取得网络小贷牌照以后，达到放贷规模8.47亿元，期
末贷款余额7.8亿元；尤其在2018年，业务量周转速度加快，实现新增贷款13.36
亿元，贷款余额8.74亿元，同比2017年贷款规模增加57.84%，贷款余额增加12%。
图3.4业务规模
F小贷公司业务量、客户数也呈逐年快速上升的趋势。如下表3.2所示，在2016
年，年末在贷客户数量仅为434户，而2017年在开展消费类贷款以后，客户数量激
增，增长至2017年末的13351户，在2018年末达到35648户，客户数量同比增长
167%。与此同时贷款笔数也呈倍数增长，由2016年的780笔，增长至2017年的35482
笔，在2018年累计贷款笔数为66859笔，2018年同比增长88.43%。
在2016年末F小贷公司信用贷款余额为5.14亿元，占总业务规模的85%，2017
年末该类贷款降至3.35亿元，占比43%，在2018年末信用贷款余额小幅度增长，达
到4.54亿元，占比52%。住房抵押贷款在2016年末余额为0.93亿元，占比15%；
2017年末显著提高，抵押贷款余额为3.59亿元，占比46%，在2018年末贷款余额有所下降，为2.18亿元，占比25%。F小贷公司于2017年开始在X集团开展供应链金融业务，对上下游供应商提供票据贴现服务，2017年末票据贴现业务余额为0.86亿元，业务占比11%，在2018年末余额为2.01亿元，业务占比23%。
图3.5业务类型占比
从营业收入来看，2016年全年收入0.43亿元，2017年增长至0.74亿元，在2018
年已突破一亿元，全年收入1.19亿元，同比增长61.79%。与此同时，营业净利润也从2016年的0.05亿元，在2017年增长到0.12亿元，在2018年达到0.33亿元。2016年不良贷款余额为0.05亿元，不良贷款率占贷款余额的0.8%，2017年不良贷款余额升至0.23亿元，占比3%，到2018年末不良贷款余额飙升至1.18亿元，不良贷款率高达13.5%。
对比其他小贷公司，F小贷公司起步较晚。2016年小贷行业因为经济下行，信贷风险频出，加上融资杠杆的限制，很多小贷公司因为资金短缺，濒临破产。但F小贷公司逆势而行，展业前期业务未完全面向市场开展，业务重心在发掘X集团供应链的贷款需求，业务规模未受行业影响，客户把控度高，资金流未受较大影响。尤其在2017年取得网络小贷牌照以后，开展线上化小额消费类贷款业务，合运用网络的客户资源，根据客户的消费、交易等数据，用信息系统评定客户信用等级。并完成线上化贷款申请、审批、放款与回收的全业务流程。时限短，速度快，与传统小贷相比，更加便捷地满足中小客户的贷款需求。因此在2017年下半年业务量突飞猛进。
根据F小贷公司各项财务数据，F小贷公司在2018年信用贷款平均收益率为16.8%，比行业参考18%的收益率略低，抵押贷款平均收益率为14.87%，低于行业平均收益率18%，票据贴现业务平均收益率为15%，与行业平均收益率持平。F小贷公司的净利率在2018年为32.8%，净资产收益率为15.7%，投资回报率为18.2%。这几项指标都高于行业平均指标。原因在于F小贷公司的产品在行业中有一定的竞争优势，对融资成本、管理费用等都把控得很严，单笔业务成本较低。并因为申请了西部大开发优惠政策，有增值税、所得税、个税的返税政策，以及《产业调整扶持目录》中所得税减按15%征收，使F小贷公司降低了税负，提高了利润空间。未来三年，随着业务的扩张，F小贷公司的各项指标预计都将平稳增长。
总体来说，在X集团强大股东背景的支持下，F小贷公司发展前景十分可观。2017年开展票据贴现业务，在X集团普及电子商业承兑汇票，实现了电子票据替代纸质票据的全面转化，初步搭建了X集团体系的供应链生态圈。同时，打造优质的消费金融平台，深耕社区金融，大力发展C端业务，在全国范围类提升了公司知名度，积累客户量，为F小贷公司在大数据时代创新互联网金融产品奠定基础。对住房抵押贷款业务，根据公司自身优势，及时调整产品大纲，适应市场化需求。对比市场上初具规模的几家小贷公司，F小贷公司在客户资源、贷款产品、贷款额度等方面有十分明显的优势。同时，也因成立年限较短，团队稳定性较差，人员流失现象较为严重。对F小贷公司在经营中面临的潜在风险，公司管理层急需解决。
3.4F小贷公司风险防控问题分析
3.4.1组织架构不合理，人员配置不完善
F小贷公司在成立初期，开展业务依托于X集团供应链，主营短期周转的信用贷款，件均在500万元左右。因业务品种单一，公司组织架构较为简单，2015年成立初期员工总数在10人左右。在2017年公司取得网络小贷牌照以后，业务方向发
生了巨大变化，员工人数也增长至26人。
因公司重心在于拓展业务、维护客户关系、开发信贷产品等，业务部门人数最多，共有10人。3人为一组，负责维护获客渠道、受理贷款申请、收集客户资料、实地下户调查、给抵押品拍照、陪同办理抵押及取抵押权证、发放及收回贷款、贷后检查等工作。对于拍照、办抵押取资料、将客户的基础资料录入并上传至业务系统，业务部门提出工作量繁琐。这些工作本来可以由运营部门协作，业务部门就可以将工作重心放到维护渠道，拓展客户上面，但因未建立独立的运营部门，人员配置不够，加上部门间工作职责不明晰，导致信贷员被基础工作缠身，降低了获客的效率。
公司风险审批及运营板块的工作只有风控部5人和综合管理部部分人员兼任。尤其是风险部，负责的工作量大，涵盖客户调查、资料审查、放款审批、贷后检查、清收贷款、不良资产处置等相关工作。在贷中审批环节，由于风控部门人员素质不一致，有的经验较少，审查资料不认真，有的缺乏责任心，未对客户资金用途、还款来源以及信用情况等作深入的分析。业务量多时，一个贷款业务由一位风险专员负责到底，缺乏必要的相互监督。尤其针对消费贷款业务，未利用大数据风控、信用评分卡等方式进行量化评分和交叉验证，降低审批人员的参与度。
各部门职能界定不清晰，贷前与贷后存在混岗现象，各个环节缺乏专人分工协作，各部门职能之间缺乏独立性，增加了业务风险。部门职责分工不明晰，造成了重复工作与资料存档混乱等情况。同时，底层员工工作量激增，工作强度大，而薪酬待遇得不到相应的提高。综合管理部、风险部、财务部人员存在着频繁离职的现象。人员变动频繁，影响了公司发展的稳定性。随着公司的不断扩大，原组织架构及人员配置已经不能满足公司持续经营的需求。公司的“三会”也流于形式，未能行使监督、管理职能。
3.4.2信贷业务审批流程简单，风险管理制度不健全
F小贷公司虽然构建了自身的风险管理体系，但是整个业务流程较为简单。信贷员有各种贷款指标，例如客户数、流失率、新增贷款额等，有时为了个人绩效奖励，在贷前环节存在人为更改贷款客户的信贷条件，甚至串通客户伪造资料等违规操作，对贷后管理、信息沟通方面造成影响。
在审批信贷业务时，风险部门仅根据信贷员提供的资料佐证，没有对客户进行深层次的风险分析。在审批抵押类贷款业务时，只关注抵押物价值，而忽视客户经营情况和行业发展前景。在信贷业务审批中在贷前调查环境、授信和放款环节比较重视。采用主观分析方法以及控制抵押物成数达到风险防控的目的，对风险的识别与评估缺乏客观性和科学性。沿用以前的评审方式，没有标准化的操作细则与完善的风控制度去规范审批结果。同时，为了节省人力成本和时间，对部分客户放松贷后监管，盲目依赖担保抵押措施，使公司面临较大的信用违约风险。
F小贷公司风险分类制度不完善。目前沿用“一逾两呆”的分类方式，将贷款分为正常、逾期、呆滞、呆账四种。对于只逾期一天的贷款也视为不良贷款，分类过于严厉，而对于未到期的贷款，未根据客户实际经营情况只注重还款期限，也过于机械。2018年末F小贷公司1.18亿元的不良贷款中，逾期30天以内的贷款客户近50%，因为年末资金支付压力太大，短期周转困难，但公司经营状况、抵押物资产等基本面没有问题。例如C市ZY建筑技术开发有限公司在2017年申请的两年期信用贷款2000万元，因年末支付上游公司5000万元货款，现金流短缺，未能及时归还。在
2019年1月初ZY公司回款8000万，立即归还了F小贷公司的贷款本息。该笔贷款仅逾期10天，但在2018年末已被纳入不良贷款。
业务流程与管理制度的不完善导致F小贷公司管理层未能了解公司实际运营情况，影响F小贷公司制定三年经营计划与战略目标的实施。
3.4.3业务系统落后，制约业务快速增长
F小贷公司在2016年斥资购买了TX云服务器，但因未组建信息技术部门，仅有综合管理部人员协调基础工作，未能研发自己的核心信息系统。暂时租用SSY公司研发的业务系统作业。目前SSY公司的业务系统有几大模块:订单系统、风控系统、账务系统、催收系统。
①订单系统。在客户申请贷款时，“申请编号定义模块”将在系统生成唯一的申请编号；传送至“客户身份认证模块”，对客户四要素加人脸识别进行身份验证；由“自动审核决策模块”根据人工设置的审批所需具体参数，自动调用决策平台进行决策，产生审核通过、审核拒绝、转人工审批三种结果。审批通过以后系统将自动决策计算出客户的授信额度和借款期限等要素。审核人工可以在“人工审批模块”中查看需要人工审批的用户数据，进行决策。
②风控系统。主要包括查询规则管理、征信渠道管理模块。对接第三方平台为系统提供第三方征信查询、黑名单查询。支持新增、删除编辑规则。采用工作流引擎，支持外部数据源灵活调度查询串行、并行、命中策略。
③账务系统。主要提供更新客户账户状态、根据定价策略计算放款金额、支持调用第三方支付通道放款。
④催收系统。在后台可以每日定时根据不同的逾期情况，产生催收列表。系统主体流程如下图3.7所示。
SSY公司业务系统的租赁费用为10万元/年，在F小贷公司展业初期，为公司节省了人力成本和研发费用，替代了部分上传客户数据、存储影像资料的作业。目前，仅有消费贷款业务为线上审批，未做到所有业务线上化审批，财务放款、还款计划都需要手工录入在公司业务量增速过快的情况下，信息系统的落后严重制约着公司业务的快速增长。各种弊端也逐渐显现。首先是客户大数据的存储，数据在SSY公司服务器内，F小贷公司无法随时提取数据用于业务分析；其次是在资料存储时，只能以图片的方式手工操作上传，不能开发字段将上传的资料进行归档、自动取数和分析。风控系统不能支持24小时*7天的不间断大并发、高访问量查询服务。账务系统不能对客户账户实行实时管理，更新客户的账户状态，不能提取客户正常/逾期、应还/已还、贷款剩余期数等财务核算数据。由于是租用SSY公司的成型产品，不能定制F小贷公司需要的专属功能，并且在沟通环节耗时太多，每执行一项操作都需要计费，无形中增加了F小贷公司的人力成本和管理费用，极大制约了F小贷公司搭建信息化金融平台的经营方针。
3.4.4风险防控意识薄弱，风险预警机制缺失
F小额贷款公司因成立时间短，又有集团背景。正处于快速发展的阶段，追求业务的疯狂扩张，关注业务规模和利润的增长，致使公司的不良贷款率在2018年迅速攀升至13.5%。原因在于公司高层领导对信贷风险防控意识不强，重视度不够。
小贷公司的高风险性决定了风险控制是企业持续经营的核心，建设风险控制文化是提高风险防控意识的关键。中层干部对于风险防控的监管不严格，风险责任管理制度未落实到个人，一般员工在具体工作中没有严格按照公司内部相关规章制度进行，往往有制度而难以执行，有规范难以遵守，甚至对工作存在敷衍了事等行为。员工对公司的忠诚度、风控意识、思想觉悟，工作能力等方面直接影响公司信贷风险的发生。公司忽视风险文化建设，只注重扩大业务量而轻视员工思想品质的提高，造成没有良好的风控文化和内部管理环境，整体风险防控意识较为淡薄。没有根据市场环境变化、政策变动、贷款客户的经营情况等因素密切观察，对已发生的风险未能及时采取措施降低造成的损失。同时，公司未建立有效的风险防范指标，未用定性和定量相结合的分析方法，去识别风险并进行风险预警。例如各项财务指标，经营收益率、资产负债率、存货周转率等，都能核实企业的经营情况，可根据市场行情的警戒值，达到警戒值时重点跟踪，判断贷款客户还款能力，及时进行风险预警。
3.4.5审计力量薄弱，缺乏监督
F小贷公司组织架构中，未设立独立的审计部，缺乏专业的审计队伍和审计制度。每年年末由X集团进行内审，主要核对业务规模、营业利润等核心指标。审计工作停留在事后审计，忽略了监督和评价职能的重要性。
X集团目前采用的审计方法和手段相对落后，只是按部就班地开展工作，对财务收支、绩效KPI目标、年报等经营数据进行审计。并未针对公司的实际情况创新审计方法，导致审计效率低下、审计质量无法保证等情况。随着F小贷公司的不断发展，公司各职能部门工作繁琐，增大了出错的概率。审计部门的缺失使公司高层拟定的发展政策不能全面执行，对中层领导及各位员工的工作成果未能及时检验与监督，使公司内控制度难以实施。
未根据《中国内部审计准则》，对公司进行全面审计。审计人员仅对财务账等基础信息进行审计。对内部审计工作重视程度不够，只依靠主观经验判断，容易受干扰。大部分采用手工核算，跟不上信息技术的发展。对审计工作重心在事后检查，没有从源头、制度等核心方面抓住业务的风险点、业务的共性及差异，没有发挥审计工作的前瞻性。
审计部门保持独立的稳定性和持续性不够。个别审计人员因担心岗位受到排挤，查出问题后，交由部门领导协调，私下整改，不体现在审计报告里面。例如不相容岗位分离失败，坏账准备未经核准便被注销等事项。整改意见和咨询意见避重就轻，避免提及业务流程中的痛点。只是就某个问题整改，不能避免日后继续发生该类问题的风险。
公司高层对内部审计认识不够，未树立利益相关者的概念，未将内审价值增值的观念传导给各层员工。对审计范围不清晰，只局限于财务审计。审计的结果停留在表面，没有对问题发生的薄弱环节提出实质性建议。认为浪费资源，不能产生效益因此缩减审计资源，故无法达到审计增值的作用，推进公司整体的发展。
4F小贷公司风险防控体系优化对策
4.1防范体系风险，设置优化目标
总体目标：对信贷风险进行防范与控制，减少诱发原因，做好风险识别与预警工作，从而减少对公司造成的损失。
具体目标：首先，确保合规经营，遵循法律法规，避免违规经营的风险。其次，完善相关制度，确保F小贷公司日常经营中制度化、规范化。促进部门之间合作与相互监督，避免操作风险和道德风险。再次，加强内部审计与外部审计，防范管理层管理人员的错判，避免因系统性风险和道德风险带来的利益损失。
4.2重设组织架构，培养和储备人才
根据图4.1所示，F小贷公司将分为四大板块，管理层、业务板块、风控及运营板块、职能支持板块。管理层有一名总裁、两名副总裁。总裁统管公司整体的运营和战略目标，直管风险决策部和合规运营部，并对股东会负责；副总裁由总裁直管，一名副总裁分管业务部和财务管理部，负责业务团队的拓展、资金调配、X集团综合资源的建设与维护；另一名副总裁分管信息技术部、综合管理部，主要负责搭建F小贷公司核心信息系统，并管理公司对外宣传、品牌营销及后勤保障工作。
业务板块划分为消费金融中心、供应链金融中心及金融业务部，每个部门设部门负责人一名，业务经理四名，业务员若干。消费金融中心主要负责线上化小额、分散的消费类贷款产品的创新与拓展；供应链金融中心负责开展票据贴现业务，建立以X集团为主导的供应链生态圈；金融业务部负责房抵贷业务的拓展，以及对接银行、信托公司、资产交易所等外部机构进行融资。风险决策部设部门负责人一名、风险审批经理四名、风控专员四名，对信贷业务进行调查、审批、监管。合规运营部设部门负责人一名、法务经理一名、运营主管两名、运营专员四名，负责各类文件及合同范本的审核、业务审批流程的传递，贷款资料的上传、贷款合同的存档等工作。财务管理部设负责人一名、财务经理一名、会计一名、出纳一名，负责公司日常财务核算、预算管理、资产管理、经营报表的统计等工作。综合管理部，设负责人一名、秘书一名、行政经理一名、人力经理一名、前台一名、司机一名，负责人才招聘、绩效考核、员工培训、企业文化建设、资产采购等后勤保障工作。新设薪酬激励委员会，负责决策公司员工福利、薪资调整、人才培养等工作。新设风险管理委员会，对大额、特殊信贷业务实行委员集体决策，规避一人决策因主观判断造成的信贷风险。风险管理委员会在小贷公司风险管理防控体系中十分重要。使风险管理委员会与总经理互相配合又相互制约，避免出现总经理违规放贷、全责不对等，损害公司的利益。同时，设立风险管理委员会还可以做到业务预警。风险管理委员会的运行机制越健全，独立性越高，越能减小舞弊的情形，使公司在信贷业务流程中防范风险的能力越强。
经过构建新的组织架构，使各部门职责分明，保证了整个组织管理流程的通畅，提升了整体的工作效率，加强了团队协作能力，为公司的可持续发展奠定基础。
提升员工整体素质，加强人才储备与培养，巩固团队的稳定性，是当前F小贷公司防控信贷风险的重要工作。员工专业水平不高，业务经验较少，给公司带来了较大的操作风险与道德风险。中后台职能部门的员工往往从事繁琐的工作，薪酬待遇不如前端业务人员。因此F小额贷款公司在引进优秀人才的同时，也应制定科学、合理的奖惩机制，有以下几个方面：
①培养基层员工，制定晋升机制。对员工进行专业培训，提升专业素质与实践经验，并为员工规划职业道路，提供晋升通道。
②制定合理的薪酬激励制度，刺激员工能动性对一些专业素养强，工作态度端正，道德水平高的员工，应公平地分配薪酬与奖金，并根据其工作成果给与特殊的奖励，使员工提高工作效率，并提升对公司的归属感与责任感。
③奖惩分明。合理的奖励机制，提升信贷人员的主动性与积极性。制定惩罚机制，建立责任追究机制，以此来制约业务人员及职能部门在信贷业务中的操作规范，降低业务中的风险发生的可能。
4.3定制标准化业务流程，完善配套措施
目前，F小贷公司的信贷业务分为三大块，小额消费信贷业务、供应链金融业务、以及小微企业、个体工商户房产抵押贷款业务。F小贷公司应从业务特点出发，对已有的信贷流程制定标准步骤，简化不必要的工作流程，提高工作效率。
对于线上消费信贷业务，因数量频繁、数额较小、周期较短、对时效性要求很高，需要缩短业务流程，使业务从进件到放款在24小时以内完成。公司业务系统应开发接口对接四要素健全、电子签章公司以及第三方支付公司。从接受客户的贷款申请，自动录入客户数据，对客户进行自动化征信查询，并根据评分卡模型和反欺诈大数据，系统自动决策初审结果，将结果提交人工终审，审核通过以后，客户完成电子签约，系统提交放款指令至第三方支付公司操作放款。并自动为客户生成还款计划，按时对客户发出还款代扣通知。此业务流程为全线上化，减少了人工操作及纸质资料的整理，是传统小贷及网络小贷在未来开展小微信贷业务的趋势。对于常规客户，通过系统自动辨别客户身份验证、征信情况，将终审通知传送至审批经理，对特殊客户，由审批经理对部门负责人发起线上沟通，完成审批操作。系统通过录入产品大纲、风险要素等，可以精准地定位准入客户。
在X集团供应链生态圈开展票据贴现业务和信用贷款业务，须提前统计支付计划，完成客户资料的线上扫描，提交票据业务审批流程，待审批完成以后，完成线下合同签约，最后由运营部提交放款审批流程，审批完成以后由财务部操作放款。在票据到期前三日，由财务部在票据系统提示付款。确保资金安全回笼。
对于房抵贷业务，首先由业务部负责人根据市场调研结果，与风险管理部共同制定房抵贷业务的产品大纲，确定客户准入条件、客户征信条件以及抵押物价值评估系数等要素。信贷员批量接受渠道推送的客户，完成贷前调查，并提交调查报告，对贷款额度需求、资金用途、还款来源、还款方式以及抵押物评估价值等信息进行简述，提交风控专员审核，再递交审批经理复审。贷款审批是贷款服务流程的核心环节，根据产品大纲的要求，实行授权审批。对超过200万元的信贷业务，需四名
风险审批经理一致同意；对200万元至500万元的信贷业务，需风险管理部负责人
审批；对超过500万元的信贷业务，需风险管理委员会审批。加强房抵贷业务的贷后管理，对贷款人还款意愿、还款能力、经营策略的变化时时跟踪，并对抵押物、担保物的价值变化等方面进行调查与记录。在贷款回访时实行AB角色监督制度，即业务部与风控部两个部门同时派出人员进行审查，相互监督，避免徇私舞弊的情况，同时也增强双方的专业审核能力。
抵押贷款业务流程
①贷前
1）房产预评申请：渠道市场人员通过信贷业务系统在申请预评环节提交预评申请，资料包括含户型图的房产证复印件（原件）照片和房屋基础信息表；
2）房产预评估：风控预评人员网查第三方数据源、网络平台房屋估值、电话核实中介机构等方式进行预评估，并在信贷业务系统预评估环节给出评估值；
3）收集资料：渠道的市场人员将申请房屋抵押贷款客户的申请材料以影像形式在信贷业务系统中提交贷款申请；
4）信息复核：运营根据检查客户材料的完整性和真实性；
5）信息复核结果：若材料不完整或不清晰，则在信贷业务系统中做退补件处理，并注明退补件原因；若材料完整且清晰，则在信贷业务系统中提交至房产正评；房产正评：风控正评人员在信贷业务系统正评环节给出正评估值。
②贷中
1）风险初审：初审岗依据审批规则完成审批，并在审批意见栏填写审批意见，提交至下一节点：若审批不通过，则由初审岗在信贷业务系统做拒绝处理；若审批通过，则由初审岗在信贷业务系统提交至风险复审；若资料不完整，则由F初审岗在信贷业务系统中退回至运营复核环节补充资料；
2）风险复审：复审岗依据审批规则完成审批，并在审批意见栏填写审批意见，提交至下一节点；若审批不通过，则由复审岗在信贷业务系统做拒绝处理；若审批通过，则由复审岗在信贷业务系统提交至下一环节；若资料不完整，则由复审岗在信贷业务系统中退回至运营复核环节补充资料。
3）合同签约：提前收集客户信息并填写合同，客户到场后，核对客户身份信息及原件资料，确认无误后签订合同
4）办理抵押登记：由F小贷公司信贷员与客户一同前往房产所在房管局办理抵押登记，并收取抵押回执，在登记机关门口由信贷员（持工牌）与客户合照，同时通知渠道抵押办理完成；拿到他项权证原件，他项权证原件由F运营人员进行保管，每周存档。
5）放款审查：运营根据风险审批决议实施放款审查（异地将以下资料照片打印）放款前需要线下齐备的资料包括：客户签约照片、借款合同原件、抵押合同原
件、抵押登记受理回执复印件或他项权证复印件、借据原件、公证收费收据、客户身份证复印件和放款银行卡复印件、渠道单笔业务保函、单笔保证金打款凭证截图照片、风险附条件通过的案件需要的其他证明材料。
6）下户检查房产：由公司人员前往客户抵押物处实地查看客户抵押物状况，检查房产用途，是否有异常状况，详细拍照，形成实地调查报告，供审批人员参考。
7）核对材料：签约时，核对客户审核时提供资料是否与原件一致。
8）办理公证：由信贷员与客户一起前往公证处办理借款合同和抵押合同的强制执行公证，对过程进行拍照，并取得缴费收据，保证整个公证行为真实有效，之后取得公证书。
③贷后
1）取得他项权证之后定期进行回检，通过打产调的方式确认房屋抵押状态
2）还款提醒：提前1-3天以短信方式发送还款代扣提醒
④逾期债务催收
贷款客户逾期账户管理：通过电话、短信、信函和上门等方式进行贷款客户的催收；如实记录催收情况，并安排下次跟进日期，获取、更新客户的相关信息；有效控制用户逾期行为；引导客户形成正确的缴费习惯。
⑤抵押物处置
根据处置流程，申请强制执行抵押物，并将不良资产打包移送X集团资产管理公司进行回购，确保快速收回资金。
完善各部门的规章制度。制定业务部门管理制度，信贷工作操作规程、贷款管理规则等。对业务流程与贷款产品种类等内容进行约束，防止业务前端出现风险。风控部门制定贷款审批、贷后监督、信贷档案管理等工作细则，将贷款风险管理责任、贷款损失追偿制度、风险问责追究、贷后逾期清收作为重点制度。制定财务相关制度，明确现金流管理、放贷手续、报表管理等工作流程，保障信贷业务资金的及时使用。综合管理部制定人事管理、资产采购等制度，保障人员配置与后勤工作得以顺利开展。对各个部门的风险责任落实到人，并追究部门领导的责任。对于违法违规行为移送司法部门追求其法律责任。通过业务流程与规章制度的完善，降低信贷风险发生的概率，保障公司的正常运营。
4.4创建核心信息系统，加强信息化建设
构建“F小贷住房消金互联网科技平台”，创建F小贷公司特有的核心信息系统，提高信息技术与核心竞争力。经过调研，拟与四川XCY网络公司合作，采购和定制业务系统，增强系统的功能性。将信息系统按贷款产品种类细分为抵押贷款业务系统、消费金融业务系统，供应链金融业务系统。另针对业务前端由信息技术部员工自主研发产品APP、公众号，将中后台的审批、放款、贷后管理以及衍生金融服务平台整合为一个操作系统体系。对贷前、贷中、贷后等各个环节，实现高度的标准化、系统化、线上化，以简单、快捷的贷款操作和服务流程吸引更多的用户。利用强大的信息系统，提升整体业务效率，同时借助智能化提升服务质量。
XCY网络公司专注于解决金融行业信息化方案，长期研发和投入金融行业研究，推出互联网金融系统、消费金融系统、移动支付系统等产品，产品的多样化和提供的定制增值服务可以满足F小贷公司对业务系统的需求。围绕F小贷公司提出的系统需要支持快速获客、精准风控，提高审批效率及时识别借款风险，快速搭建系统支持推出差异化产品，快速适配各类场景形成金融生态圈的几大要求，XCY网络公司凭借其强大的科技创新开发能力，联合市场运营能力，打造出互联网金融平台、信贷获客倒流平台、不良资产处置平台，为F小贷公司定制获客、风控、产品、运营、资金、资产为一体的业务云系统。
①获客模块。对客户的申请、审批、合同、放款等工作提供专门的管理功能，并拓展了获客渠道，支持平台推广获客、业务员自拓展识别与激励获客、会员裂变获客、助贷机构推荐获客、实体平台和电商平台等合作商户获客、CPA+S获客及广告投放等精准营销获客。客户扫描二维码即可链接到F小贷公司贷款APP、公众号，进行贷款操作，为客户操作提供了极大的便利性。
②风控模块。该模块有风控管理、风控数据模型、一站式征信数据等功能。风控管理功能利用风险评分卡，对贷前、贷中、贷后进行反欺诈防控。利用外接信息库资源及反欺诈信息库，对客户实行阻断、强认证、外呼确认、预警、放行等策略控制，通过风险评估模型、风险评分项及风控规则，对客户的还款能力、还款意愿、风险行为等相关指标进行分析，形成风险评分报告和欺诈关系图谱。通过识别黑名单库、失信名单、地理位置、设备信息、高危帐号、网络IP、人际关系、行为特征、交易往来等行为，并支持7*24小时不间断运行，包括假期等各种特殊时段。从而建立风险技术防控、风险模型、风险识别、授信与额度的全流程管理，并可以进行风险预警，实现联防联控的大风控体系。该模块具有高效、稳定、安全的接口对接，避免系统间的重定向访问和应用层的安全隐患。整个风控系统的间接口具有高可用性，结构清晰、描述完整，可以快速实现服务功能。
同时，风控模块还可以增加风险模型咨询服务，包括数据采集与分析、数据建模与评估、模版监测与调整等功能。数据样本定义可将观察期、表现期、优劣客户定义，并进行样本区隔；数据采集抽样可支持数据要求、数据验证和整理、数据抽样；数据变量分析功能可设置变量类型、变量分组、变量筛选。创建数据模型基于线性回归模型，应用临界值与人工修订等方法，采用实例数据进行建模，并对评分模型作稳定性和准确性的质量评估。同时，模型拟合度报告、动态拖欠报告可以对模版进行监测跟踪，并可利用信用评分卡及时调整与更新。
③产品模块。该模块对金融产品实行工厂化管理，可以不断添加不同种类的贷款产品，支持导入F小贷公司现有的信用类产品、抵押类产品、银行助贷产品等，并可将以前的产品数据导流，优化产品结构，提取分析数据。对产品交易属性管理例如利率、罚息利率、贷款服务费、渠道代收服务费等都可以自行定义。对产品定价、贷款重组调整定价等信息都可以匹配。同时，可新增信用卡代还、车辆抵/质押
贷、医美贷、农业贷等多种贷款产品，涵盖各种行业场景，适应F小贷公司各类网贷业务快速扩张。
④运营模块。对运营部门的不同角色分配对应的权限，每个用户可以根据自己的权限打开功能菜单。在上传客户手机号、身份证号等关键信息时，采用单向加密算法进行加密存储，防止客户敏感信息的泄露。开通日记审计功能，对登录、退出和用户的每次交易产生完整的审计信息，方便运营部门日后的查询、核对等工作。对上传的影像资料利用字段参数的设置提取数据并存储。
⑤资金模块。该模块有支付结算、统计报表、工作引流、外接系统等功能。可以支持循环贷款、非循环一次性放款、非循环多次放款、协作类贷款、分期类贷款、额度类随借随还贷款等放款方式。可开发接口对接第三方支付公司、银行、保险公司等金融机构，实现实时放款、逾期终止、协作方服务费分润、等账户属性的控制。同时，支持对月对日、结息日与账单日合并，并可以自动根据等额本金/本息、按月结息到期还本、利随本清、随借随还按日计息、按月结息等还款方式，自动生成还款计划表，对客户实行代扣操作，并时时反馈结构，简化了财务部门的批量放款动作、手工生成还款计划表核对客户还款等工作。
⑥资产模块。在业务前端可以提供资产评级的专业性数据，节省了风控人员申请预评估、比价房产价值的工作量，对F小贷公司对客户的逾期催收、委外催收等执行分类催收策略，并通过资产处置服务平台，快速撮合处置交易，转化风险资产，回收贷款本息。
通过搭建一站式的信息生态系统，大大降低了F小贷公司的外呼系统建设成本。新系统可以统一用户权限设置，实现基于内容或流程的存取控制。同时，可以部署防范SQL注入攻击、跨站脚本攻击、篡改、钓鱼等网络应用安全措施。对服务器底层提供SSL/CA等PKI安全体系技术,对数据存储和传输采用安全加密算法，对交易信息使用数字签名，确保防篡改和交易的不可否认向。可以将系统无故障率提升至99.9%以上，具备手动或自动恢复的措施。事物处理、系统查询、数据统计响应时间平均小于3秒。并具备“两地三中心”的灾备格局，将设置生产中心、同城灾备中心、异地灾备中心，保证数据的安全性。使F小贷公司具有完善、高效、安全的信息系统，加速F小贷公司办公软件智能化，解决旧系统潜在的隐患，助力F小贷公司业务的快速拓展。
4.5提高风险防控意识，重视风险识别与预警
4.5.1培养风险管理文化
加强F小贷公司风险管理文化的培养，提升公司内部风险防控意识，公司内部制度建设与文化建设相辅相成，制度是风险防控文化的载体，只有两者相互结合才能将风险控制意识贯彻到各个环节，降低公司的信贷业务风险，确保公司的可持续发展。具体有以下两点：
①以风控为中心，塑造稳健型信贷风险偏好
在F小贷公司内部树立风险稳健型的贷款偏好，确保公司业务的稳定发展。对信贷规模、收益率与风险程度深入分析。不盲目追求业务规模指标，也不要求不良贷款率为零。要平衡业务增长速度与风险承受能力，通过科学的风险管理，为公司获取最大的效益。
②以全员参与为原则，强化风险防控的重要性
加强一线信贷员整体的风险防控意识，杜绝信贷员与客户共同欺诈的现象。提升信贷员对公司的归属感与责任感，让信贷员在业务前端对客户准入作一个风险预判，提升主观能动性。在制定风险管理规章制度时，收集员工建议，培养每位员工的风险管理意识，建立相关奖励机制促进全体员工积极参与。使员工在日常的操作细节中遵守制度，做好每一步防控风险的工作。将风险防控纳入公司发展的重点目标，让员工明白防范风险的重要性，珍惜工作机会，增强责任感与使命感。根据公司不良贷款案例，结合最新的风险防控理论知识，组织员工定期学习，不断宣传和更新风险管理知识，使公司的风险防控文化与时俱进，保持效力。
4.5.2加强风险识别，重视风险预警指标
风险识别是风险防控流程的开端。需要对F小贷公司信贷业务自身面临的潜在风险进行有效的识别与发现。在业务过程中利用风险指标甄别每笔业务，及时处理风险；采用标准流程，防止识别人员的随意性。运用统计学与计算机测算，提升风险识别的准确度。具体有以下几种方法：财务报表分析法，风险审批人员根据贷款客户提供的财务报表、银行流水等资料，对客户的资产负债情况、盈利能力、信用状况等进行分析，判断客户的还款能力。实地调查分析法，前往客户的经营场所，通过周边走访、核对产品出库单、核实水电费、询问工人业务情况等方法，分析客户的经营状况。失误分析法，运用绘图工具，列出失误发生的原因，判断发生风险的可能性与危害性。运用多种方法，多维度、准确地识别整体风险，将客户按优质、可放贷、潜在、拒绝四个纬度划分。
重视风险预警指标，提前作出市场主体的贷款风险预测。
①外部经营环境预警指标
1）区域经济环境预警
消费物价指数可以衡量地区经济环境。消费物指数的增长，对小贷公司有积极的影响。当地区消费者物价指数稳步上涨时，该市场经济环境良好，小贷公司在此宏观经济环境下，对信贷风险可以起到一定的控制作用。目前，中国的地区消费指数增速在8%左右，而区域经济保持在9%左右。小贷公司与商业银行相比，产值比例较小。因此风险不容易分散，预警指标指数在5%-10%左右。根据不同的区域情况可作适当调整。
2）区域信用环境预警
区域性主体的信用环境测评比较复杂，一般市场上根据测量贷款违约率，获得区域市场主体的信用情况。根据专家学者研究指出，贷款逾期率在12%以下，则整体市场信用环境良好。若超出该警戒值，则表明整体信贷环境恶化。对于小贷公司而言，资金来源单一，风险承担能力较弱，容易成为风险的归集点。参照区域信用环境指标，可控制放贷业务规模。
②内部经营环境
1）现金流预警
对于小贷行业这一新兴的金融组织而言，现金流是企业的生命。现金流的充裕与资金回笼是小贷公司持续经营的重要预警指标。目前小贷公司的资金来源主要有资本金、股东借款、银行融资、资产证券化。因市场乱象频出，监管政策收紧，资本市场资金需求旺盛，现金流预警指标对小贷公司而言显得尤为重要，关系到小贷公司的存亡。针对公司的实际经营状况，根据各项财务指标进行分析，确定经营需要的现金流临界值，一旦资金低于该指标，则公司陷入经营困境。在各项财务指标中，贷款债务逾期率是重中之重，是补偿性迹象的开始，也是导致小贷公司资金短缺的重要原因。贷款债务周转率，是对资金运用水平的重要考核指标之一。用于衡量小贷公司贷款业务周转的速度。若小贷公司债务营业额保持在每年2次以上，则证明其资本利用度高，公司运营有着良好的发展。资本充足率，资本充足率与信贷风险防控能力成正比。一般建议资本充足率边界值为20%，包括资产类如资产净额，权益类如所有者权益、留存收益和贷款损失准备金等。这些财务指标都是分析现金流预警指标时重要依据。
2）政策风险预警
关注宏观政策的变动，根据监管规定调整贷款利率、贷款产品，坚持合规经营。根据C市金融办规定，网络小贷有几大红线，不得违规。首先是贷款利率，不得超过央行基准利率的4倍。不得收取砍头息，不得以服务费等其他名义变相提高贷款利率。对于日前盛行的校园贷、现金贷坚决禁止。以监管政策为风向标是公司持续经营的前提。
4.5.3重视贷后管理，对信贷风险实行五级分类
2018年F小贷公司的不良贷款率高达13.5%，这个数字远远高于商业银行等金融机构，主要原因在于未对风险程度进行细分，将关注类贷款也归入坏账管理，让管理层无法判断实际的损失程度，从而影响改进管理水平，调整产品大纲。
F小贷公司应根据2002年起银行实行的贷款风险分类管理，对客户实际还款能力，贷后风险进行动态监测监控，通过对借款人的现金流、财务实力、抵押品价值等因素，将信贷风险程度进行五级划分，分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五级。如表4.1所示，次级类、可以类和损失类被视为不良贷款，一旦发现损失，及时处理，减少损失。同时，及时向小贷协会和监管部门披露不良贷款，及时上报风险，避免引起连锁反应。
根据C市金融办规定的计提贷款余额的1.5%作为风险损失准备金时，还应该根据五级分类，计提专项准备金。对划分为关注类的贷款，提取比率为2%；对次级类贷款，提取比率为20%；对可疑类贷款，提取比率为50%，对于损失类贷款，按全额100%提取。通过重新划分F小贷公司的信贷风险，对贷款客户的实际经营情况进行动态监测，可以及时地反应贷款的实际损失程度，提高管理者的信贷管理水平，也是促进F小贷公司参与市场化竞争的有力保证。
4.6强化全面审计，体现增值价值
内部审计与董事会、管理层、外部审计共同构成公司治理的四大基石。内审的主要作用是加强内部控制和管理，寻找内部控制的薄弱环节，提出完善、有效的建
议。在日常审计工作中对资产、负债、利润的合规、真实性进行审计监督，及时对会计报表、会计信息作出正确评价。同时，对公司进行全面审计，将内部控制、风险管理以及公司治理都纳入审计领域，不局限于查错和防弊。内部审计对信贷业务和整个公司的运营环节都起到了监督作用，实现组织价值增加。
提高审计的独立性和权威性，审计部直接对董事会负责，确保审计部门的第三方独立性。独立性可以改善内部控制环境、提升审计报告质量，提升公司整体绩效。注重内审人员知识、道德、能力方面的培训，让内审人员掌握行业内法律法规的学习，不断积累和更新知识，提升综合素质，使其具备专业的技能、良好的业务能力和综合素养。同时，将审计工作多元化，支持外包审计、专项审计。委托第三方审计公司对重要事项和项目开展审计，整合内审与外部审计机构的资源，提升审计的质量。
规范审计计划与作业流程。正确运用审阅法、观察法、询问法、复算法、审计回访、抽样审计控制和审计档案管理等方法确保审计的业务成果。审计模型的总风险是控制风险、固有风险、检查风险的乘积。尤其对外包审计，因为对公司经营情况不熟悉，需要事先做好审计准备工作，提交相关材料进行审计分析，通过外包审计人员的初步判断，确定设立审计项目审计方案。在审计进场时，利用现场优势收集全面的资料，进行细致的分析，及时沟通并约谈管理层和岗位员工，在询问中发现问题、在工作环境中观察日常运营情况，寻找问题。最后对项目以报告的形式作出评价，反馈审计结果。并将审计报告归档，发现问题就责任落实到人，责令按期修改。将审计分析的过程，询问的结果，整改建议以及反馈意见都整理成册归档入库。在审计工作结束后继续跟踪，督促落实审计建议，提高审计效果和作用。
开发信息系统，将审计数据集成化，辅助审计工作。互联网、物联网以及云计算，共同作用产生了大数据，审计模式、审计技术也需要转变，需要跟着时代的脚步发展，保持强劲的灵敏度，从而保证审计工作的质量。
由审计部制定考核方案，按季度牵头检查，利用审计回访、抽样审计控制等办法确保审计业务成果。对内部审计人员和外包单位人员出现违反法律法规和职业道德的情况，严厉处罚。
加强F小贷公司的内部审计，让审计参与公司治理，可以审查、测试内控制度的可行性，评价管理层的经营效果和效率，识别企业潜在的风险，改善业务流程，加强内部控制，避免徇私舞弊，维护和保障股东的权益，加快建立现代企业管。
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