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汽车金融市场竞争日趋激烈，汽车金融公司被定义为高风险和高收益的金融服务企业，存在较高的风险。在我国，信用体系不健全，金融产品涉及不全面，信贷风险控制体系相对较差，风险管控和监督不到位，使得汽车金融成为高风险的产业。因此，科学有效的控制公司日常业务发生的信贷风险，成为当前汽车金融公司发展的重要问题。
M汽车金融公司作为行业典型的集团公司，有许多信贷风险控制方面的问题急需解决。主要问题体现在于：首先从集团公司的发展角度考虑，公司尚未建立科学的信贷风险控制体系，对应的管理过程和实施保障措施仍未得到管理层充分支持。其次，在汽车金融高速发展的同时，随着金融产品的不断创新，业务量不断的攀升，客户的信贷审核标准和款项回收很难掌控，业务流程和数据监控不到位，合作方与人员操作的监管也不完善。再次，同行业竞争激烈导致公司战略倾向市场销售，造成M集团内部管理疏漏，此时急需建立高效、科学、严谨和精细的内部控制体系。最后，员工的风险意识差、人力资源管理体系不健全和逾期数据监控系统开发不及时等诸多因素都制约着汽车金融行业的快速发展。
为有针对性的解决M汽车金融公司信贷风险控制的实际问题，本文以M汽车金融公司在业务操作中发生的实际案例为基础，通过实地调查法和问卷调查法来确定M汽车金融公司的信贷风险问题。通过分析案例和提炼问卷调查的内容，找出M汽车金融公司信贷风险的根本原因并加以分析，从而制定出信贷风险控制存在问题的解决对策。
关键词：汽车金融，信贷风险，风险类型，风险控制
目录
摘要I
AbstractII
第1章绪论1
1.1选题背景及研究意义1
1.1.1选题背景1
1.1.2研究意义2
1.2国内外研究综述2
1.2.1国外研究综述2
1.2.2国内研究综述3
1.3研究思路与方法5
1.3.1研究思路5
1.3.2研究方法6
1.4论文的创新点7
第2章相关概念界定与基础理论概述8
2.1相关概念界定8
2.1.1汽车金融概念8
2.1.2信贷风险概念8
2.1.3风险控制概念9
2.2基础理论概述10
2.2.1内部控制理论10
2.2.2价值链理论11
第3章M汽车金融公司信贷风险控制现状分析13
3.1M汽车金融公司概况13
3.1.1公司总部情况13
3.1.2总部部门划分14
3.1.3分公司情况介绍14
3.2M汽车金融公司的风险控制现状15
3.2.1M汽车金融公司当前主要经营范围情况15
3.2.2M汽车金融公司风险控制的类型16
3.3M汽车金融公司的信贷风险控制现行做法16
3.3.1信贷审批现状16
3.3.2合作方状态17
3.3.3人员操作情况18
3.3.4内部管理与控制18
3.4M汽车金融公司信贷风险案例描述18
3.4.1中间人和中介骗贷18
3.4.2传销组织团伙作案19
3.4.3互联网公司专业诈骗20
第4章M汽车金融公司信贷风险问题及原因分析21
4.1M汽车金融公司信贷风险控制专家访谈与问卷调查21
4.1.1实地访谈汽车金融行业专家21
4.1.2通过调查问卷界定骗贷情况21
4.2专家访谈与问卷调查分析22
4.2.1实地访谈分析22
4.2.2问卷调查分析23
4.3M汽车金融公司的信贷风险控制主要问题及原因分析29
4.3.1M汽车金融公司信贷审批政策调整不及时29
4.3.2合作方筛选及合作流程不明确31
4.3.3人员操作管理机制不全面32
4.3.4针对信贷风险的内控体系不科学32
第5章M汽车金融公司信贷风险控制对策34
5.1构建完善的M汽车金融公司的信贷风险控制体系34
5.1.1建立信贷风险控制职能部门34
5.1.2调整审贷政策34
5.1.3建立信贷审核风险控制流程35
5.2规范合作方业务流程37
5.2.1建立经销商风险监测体系37
5.2.2实时对合作方的逾期客户进行预警39
5.2.3督导合作方遵守四真一原两控原则39
5.3优化内部员工风险考评机制40
5.3.1通过已开发ERP全面监控集团内员工日常工作40
5.3.2建立内部员工考评机制41
5.4建立M汽车金融公司内部控制体系42
5.4.1成立专业的催收团队42
5.4.2设立内部控制防线43
5.4.3制定重大风险的应对流程44
5.4.4制定内部管理流程45
第6章M汽车金融公司信贷风险控制对策的实施与保障47
6.1信贷风险控制对策实施47
6.1.1实施路径设计47
6.1.2实施组织建立48
6.1.3实施进度安排48
6.2实施保障措施49
6.2.1激励机制层保障49
6.2.2组织支持层保障49
6.2.3文化层保障49
6.2.4人力资源层保障49
参考文献
第1章绪论
1.1选题背景及研究意义
1.1.1选题背景
（1）行业背景
近年来，随着社会经济的快速发展，消费者的消费习惯和消费方式发生了巨大的改变。中国汽车行业的迅速发展需要金融产业形式的支撑，汽车金融自然成为了汽车金融服务的一部分。从2009年至今，中国的汽车产量一直超过全球，2017年产量为2900万
辆，销量为2887万辆。汽车金融作为汽车产业链中最有价值和潜力的环节，已经成为人们关注的焦点。截止到2017年，中国汽车金融市场总规模达到11623亿元，预计到2020年，中国汽车金融市场总规模将接近2万亿元[1]。汽车金融是一种新的购车方式，与银行相比产品多样，信贷审核手法更为灵活。汽车金融将汽车工业与金融行业有机结合，带动了汽车产业和国民经济的发展，为汽车生产厂家及合作经销商带来高额利润。当前和未来，中国汽车金融行业因市场需求将迅速发展，跟汽车相关的各种金融产品和汽车衍生品将被快速开发，汽车金融信贷风险也将随之而来。目前我国的信用制度不完善、金融产品单一、信贷风险控制流程不健全、风险管理和控制手段不全面等诸多因素，都增加了汽车金融业的风险。关于如何控制和防范金融风险，已成为汽车金融公司、商业银行、租赁公司和金融机构等共同面对的重要问题。
（2）公司背景
M汽车金融公司自2010年成立以来，公司的人数不断增加，集团拥有超过2500名员工，在全国拥有19家分公司，业务覆盖全国。分析M汽车金融公司近三年的合同量，每年都能够超额完成，但随着按揭客户的增多，坏账客户也在激增。合作商的资质较差，人员操作不规范，集团内部管理不完善等其他风险问题也开始逐渐出现。公司开始将工作重心转向风险控制，在合同销量提升的同时，要完善信贷风险控制制度与体系，两手抓同时两手都要硬。正是基于上述行业和公司背景，本文综合国内外汽车行业的信贷风险控制和金融行业的发展，尝试对M汽车金融公司信贷风险控制问题展开研究，从M汽车金融公司现实案例中寻找共性问题，结合我国金融信贷体系的实际情况，为M汽车金融公司和汽车金融行业，提供有效的金融信贷风险控制措施。
1.1.2研究意义
（1）现实意义
本文的核心研究意义首先体现为现实意义，即针对M汽车金融公司提出可行性风险控制对策建议。本文以M汽车金融公司的发展作为范例，紧密围绕M汽车金融公司的信贷风险控制情况，并对我国金融信贷行业的各种金融风险进行深入的分析和了解,通过实地采访总结案例和分析数据，从而帮助M汽车金融公司降低坏账损失，使M汽车金融公司能够长期、稳健的实现利润最大化。通过有效的信贷风险控制，努力建立健全M汽车金融公司的汽车金融信贷风控体系，维护整体的金融环境，目标是使M汽车金融公司在未来的发展中成为汽车金融行业的佼佼者。
（2）学术意义
本文的研究意义同时体现为学术意义。通过文献整理和分析发现，学术界对于公司风险控制这一问题已经进行了较为充分的研究，然而，与本研究主题相近的汽车金融公司信贷风险控制问题研究不多。事实上，出现这种情况的原因主要是因为汽车金融行业自诞生至今一直乱象丛生，行业内的公司真正走规范化信贷风险控制之路的公司少之又少。目前，汽车金融无论是作为一种新现象还是作为一种新商业模式，正在成为新一轮产业间融合发展的推手，促生源源不断的新业态与新模式，在这个背景下研究M汽车金融公司信贷风险控制问题无论是从针对性和时效性方面，都具有一定的学术意义。
1.2国内外研究综述
1.2.1国外研究综述
关于信贷风险控制的研究问题上，国外许多学者发表了自己的观点，表1.1展示了关于信贷风险控制国外的研究成果。
通过对国内外相关研究综述发现，目前学术界和实业界对企业金融风险管理问题非常重视，针对降低风险、控制风险等方面展开了一系列研究，不可否认已经取得了较大成绩，但专门针对汽车金融公司信贷风险控制问题进行详细研究的学位论文不多，事实上，出现这种情况的原因主要是因为汽车金融行业自诞生至今一直乱象丛生，行业内的企业真正走规范化风险控制之路的企业少之又少，学者们可选择作为典型案例展开研究的样本不多，正是基于上述文献的不足，在这个背景下研究M汽车金融公司信贷风险控制问题无论是从针对性和时效性方面，都具有一定的学术补充意义。
1.2研究思路与方法
1.2.1研究思路
本文以M汽车金融公司为例，介绍M集团公司的总部和分公司的基本情况和主要核心业务。阐述M汽车金融公司关于信贷风险控制的现行做法，对风险类型进行整理归类，结合国内外研究理论，提出信贷风险控制体系的解决对策。本文首先是根据“M汽车金融公司信贷风险控制研究”问题的背景展开分析，依托内部控制理论和价值链理论等风险控制相关理论进一步强化分析。结合业务发生中的实际案例，分析提炼出M汽车金融公司信贷风险控制的主要问题，并通过专家访谈和问卷调查界定信贷风险类型。本文的主要研究内容包括：绪论从选题背景和研究意义开始，结合国内外研究综述阐明研究理论和现实意义，指明研究思路与方法和论文创新点等；理论章节结合论文的内容分析了汽车金融、信贷风险和风险控制的概念，并介绍了内部控制和价值链理论；实践章节通过找出M汽车金融公司信贷风险控制的问题，深入分析产生问题的根本原因，对于提炼出来的问题，提出解决对策，并提供有效的保障措施；结论章节归纳整理三个主要结论并书写对未来的展望。笔者为了将思路与结构清晰明了的表述出来，用图1.1展示出了一个结构逻辑路线图。
图1.1结构逻辑路线图
Figure1.1StructurallogicRoadmapofthepaper
1.2.2研究方法
（1）实地调查法
实地调查法，是一种客观的态度和科学的方法，应用某种社会现象，在确定实地考察的范围，并通过统计分析收集大量数据，探索社会现象。在传播研究范围，实地调查是研究和分析被传者和传播媒介之间的影响和关系[2]。本文为了对M汽车金融公司进行全面了解，实地走访了5家区域公司，并对区域分公司的总经理进行了现场访谈。从现场聆听区域公司员工、部门负责人和总经理对于信贷风险控制的看法，整理归纳他们所提出的问题。
（2）案例分析法
笔者以中间人和中介骗贷频出、传销组织团伙作案和互联网公司专业诈骗三个案例为研究对象，分析公司的信贷风险控制问题。通过客户不按时还款，导致公司的坏账损
失的实际案例，分析信贷风险控制流程中的疏漏，从而找出M汽车金融公司在信贷风险控制中的管理问题。
（3）问卷调查法
向M汽车金融公司的员工、合作方和客户发放调查问卷，将收回的问卷，去除问题问卷，形成有效问卷。部分M汽车金融公司的员工在填写问卷时会有顾虑，将把问卷设计为APP问卷星形式，可以允许员工匿名填写并提交。问卷的主要内容包括风险控制的重要性、信贷审批政策和手段、合作商资质、人员操作和内部控制。
（4）文献研究法
本文通过中国知网、外文数据库等渠道查阅有关于汽车金融信贷风险控制的国内外相关资料，对这些资料加以整理后进行研究，有效的归纳和总结，从M汽车金融公司信贷风险控制的实际情况出发，加以分析和应用。
1.3论文的创新点
（1）“M汽车金融公司信贷风险控制问题研究”这一选题目前在学术界还没有专门进行研究，关于内部控制和风险控制的文献较多。最近几年汽车金融行业的发展迅速，针对汽车金融公司信贷风险控制问题进行专门研究，将会对金融行业的发展和理论扩充都具有创新意义。
（2）本研究的创新性还体现在社会实践贡献方面，针对M汽车金融公司信贷风险控制问题研究而形成的研究成果，能够帮助M汽车金融公司及同行业公司制定科学有效的信贷风险控制对策。笔者基于对汽车金融公司运营模式的深入研究后，以多视角挖掘该公司所面临的各项信贷风险因素，以公司实际经营情况和风险状况为基础，制定多重情景下的信贷风险控制流程和对策。
第2章相关概念界定与基础理论概述
2.1相关概念界定
2.1.1汽车金融概念
汽车金融是以金融业务为基础，促进汽车产业的发展。在汽车的生产、销售、维修服务及消费者购买汽车融资的过程中，通过融资和相关金融服务进行筹资的货币和信贷渠道来进行一系列金融活动[12]。利用各种金融手段和工具筹集资金是汽车金融的基本任务，用于支持汽车的生产、流通、消费和维修服务，保证资金的良性循环，促进汽车再生产过程并使之顺利进行。涉及到政府法律、政策行为和金融保险等市场的相互合作。它是一个相互交织、相互渗透的复杂系统。
汽车金融的含义可以分为两个层次：第一层次是针对汽车制造商、零部件企业的传统金融业务。如各类金融产品，如长短期贷款、委托贷款、银行承兑汇票融资贴现、保函、信用保险业务等，为汽车整车及零部件制造企业提供项目融资及自筹服务；以及由保险公司提供财产保险、机械损坏险、产品责任保险、运输保险等保险服务。第二个层次是针对流通和消费环节提供的金融服务，主要是汽车消费信贷、融资租赁、经销商库存融资、营运设备融资等零售业务。作为一个整体，汽车金融的融资应该是一个全方位的融资过程。作为汽车金融领域的资金需求者，既有汽车需求者，也有汽车供给者。作为基金供应商，既要有银行和其他金融机构，也要有资本市场的广大投资者，还要有汽车投资基金等新的资金来源[25]。
2.1.2信贷风险概念
信贷风险是指由于个人原因无法履行分期付款的合同而造成的违约风险[23]。信贷风险的形成是一个由萌芽、积累到发生的渐进过程。在还款期限届满前，借款人的财务和业务状况发生重大不利变化，可能影响借款人履行合同的能力。此外，贷款人可以规定一般违约条款，设定担保等方式保证债权及时清偿，也可以在合同中规定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下违约，也将被视为违约。一般情况下，债权人应以一方不履行其在本合同项下的义务为理由追究债务人的违约责任，但交叉违约条款违反了该限制。虽然我国现行法律对这种违约形式没有明确规定，但并不违反合同法的相关法律原则和法律精神。因此，交叉违约条款可以按照约定的条款进入合同，使贷款人能够及时、全面地控制借款人的信用水平[3]。
2.1.3风险控制概念
风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，降低或减少风险事件发生的各种可能性，减少风险事件发生时造成的损失是风险控制者的日常目标。风险总会存在的，有许多事情是无法控制的。把可能的损失控制在一定的范围内，降低风险事件发生的可能性是做为管理者日常的工作，应采取各种措施避免风险事件的发生，规避风险事件带来的难以承担的损失[24]。风险的两种含义见表2.1所示。
控制就是检查工作是否按既定的计划、标准和方法进行，发现偏差分析原因，进行纠正，以确保组织目标的实现。由此可见，控制职能几乎包括了管理人员为确保实际工作与组织计划相一致所采取的一切活动[28]。
控制和计划的关系密切不可分，具有问题的两面性。控制的效果越好，计划越是全面、完整和明确。通过采取纠正的措施是控制的目的，能够使实际工作与原来的计划目标相符。风险回避、损失控制、风险转移和风险保留是风险控制的四种基本方法。
2.2基础理论概述
2.2.1内部控制理论
（1）内部控制概念
所谓内部控制就是由董事会、监事会和公司经理等成员共同控制的过程，最终合理保证公司的财务数据的可靠性、遵守相关法律法规和经营的成果和效益[38]。表2.3为内部控制的四个基本概念。
（2）内部控制要素
控制环境、风险评估、控制活动、沟通和信息交流以及监督控制是内部控制的五要素。
控制环境
企业环境包括企业的自然环境、企业价值观、员工道德指引、员工技能、管理水平和风格、管理模式、董事会影响、企业权利分配、企业招聘措施。
②风险评估
风险评估就是企业可能存在的风险以及风险造成的损失价值。包括整个企业的风险评估和单个项目的风险评估，评估结果为企业采取怎样的管理措施提供支持。
控制活动
控制活动指的是保证管理者的决策能够得到顺利执行的程序和政策。控制活动有利于应对措施的采取来实现公司的目标，它存在于所有的部门和层次，主要包括交易控制活动、通用控制活动和其他因素。
④沟通和信息交流
沟通和及信息交流系统围绕在控制活动周围，它便于员工进行相关信息的获取、运作与交换、控制、管理。这些信息需要在人们行使自己的职能时轻易的被掌握、识别及沟通。
⑤监督控制
监督控制即公司监督检查内控的实施、建立情况，评估内控的有效性，一旦发现内控存在缺陷便做出书面的报告并进行相应的处理这样的一个过程，它是内控有效实施的重要保证。
2.2.2价值链理论
（1）价值链
1985年，Harvard商学院教授Porter首次提出了传统意义上的价值链相关概念，他指出企业的生产经营过程可以等同于产品的价值创造过程，并将企业的经营活动分为两个层面。一是基本活动，主要由生产、运输、销售、售后组成；二是辅助活动，用于保证主要活动的正常运行，不直接创造价值，包括企业基本职能、人力、技术开发、采购等。不同的企业价值链有所不同，但都可以用上述的九项活动描述，这些价值活动之间相互关联，相辅相成，形成了企业的价值链[39]。通过对波特提出的价值链概念的总结，为客户创造最大价值是价值链管理的最终目标。通过对价值链的整体控制是企业的核心竞争力，适用于企业内部，可加上价值链的上下游环节及竞争分析。为了突显核心优势，企业需要使价值链中的每个节点都具有高度差异化的优势，帮助企业降低成本，从而发挥价值链的管控功能，增强企业的竞争优势。
（2）价值链分析
价值链分析是对企业内部和外部价值链的识别，在此基础上分解企业的日常经营活动，按照不同性质和功能的价值进行划分。挖掘潜在的竞争优势是价值链分析的最大特点，通过将企业的活动归类，并分析内部单体活动的关系，找出价值增值的环节，从而确定价值链，最终确定企业的核心优势。上述有关内部控制理论和价值链理论，覆盖信贷风险控制问题研究的各个阶段，能够从多角度帮助M汽车金融公司分析信贷风险控制问题。但是上述理论和实践工具的理论要点存在一定差异，在结果和应用上会有不同。内部控制理论应用在本文的解决对策中，价值链理论应用在开发使用系统监测信贷风险控制数据问题上。
第3章M汽车金融公司信贷风险控制现状分析
3.1M汽车金融公司概况
3.1.1公司总部情况
M汽车金融公司是一家成立于2010年的汽车金融服务供应商。公司以大数据、技术创新为核心动力，主要向客户提供专业、高效、安全稳定的汽车金融服务。集团总部设在上海，在全国有19家分公司，整个集团的人数已经超过了2500人。M汽车金融公司主要向经销商、客户、金融机构和网络客户提供金融服务。公司为汽车经销商和第三方金融机构提供汽车金融服务和全程金融服务。此外，M汽车金融公司还向客户提供购车及分期付款服务，同时一站式解决选择购车、议价、保险分期、上牌抵押等手续。对于线上客户，M汽车金融公司还将为购车客户和车辆提供互联网金融交易的解决对策。
3.1.2总部部门划分
总部位于上海，按照职能共有16个部门，如图3.2所示。分为：保险事业部、产品需求部、平台研发部、法务部、公共关系部、贸易金融事业部、人力资源部、信息技术部、财务部、销售事业部、项目中心、产品培训部、行政部、审批风控部、数据风控部、资产管理部。其中，与风险控制相关的部门有，审批风控部、数据风控部、资产管理部。
3.1.3分公司情况介绍
M汽车金融公司在全国共有19家分公司，坐落于每个省的省会城市。分公司根据总部的职能部门划分情况设定部门，如图3.3所示，分为：新车销售部、二手车销售部、行政财务部和运营风控部。这里的分公司，统一叫做区域公司，业务辐射全省。每个区域公司都拥有一支金融团队，他们具有深厚汽车金融背景和丰富管理经验。
图3.3区域公司部门划分
3.2M汽车金融公司的风险控制现状
3.2.1M汽车金融公司当前主要经营范围情况
M汽车金融公司在中国不开展存款业务，汽车分期付款资金除了来自M集团和合作银行的注资，主要通过银行借款。主要经营范围有库存融资、新车零售分期、二手车零售分期和汽车衍生品等。
（1）库存融资
库存融资是指汽车4S店、汽车品牌经销商、金融代理商、汽车综合汽贸店等因经营周转需要申请的短期资金借款。汽车经销商以库存汽车为抵押，按月支付利息，按照合同约定到期还本付息。
（2）新车零售分期
客户有分期购车需求，到4S店、汽车品牌经销商、金融代理商或者汽车综合汽贸店进行贷款业务，资质审核合格后，通过签署合同后，将车辆登记证书抵押给M汽车金融公司。
（3）二手车零售分期
客户有购买二手车的需求，选择分期付款的方式，到二手车市场或者汽车经销商进行贷款业务。经过二手车评估师对车辆的估值，信贷员对客户的审批后，由M汽车金融公司的在编人员进行现场签约，最后将车辆抵押给M汽车金融公司。
（4）汽车衍生品
M汽车金融公司要求每个客户的分期付款车辆都要安装车辆定位的GPS，同时要求申请人的车辆必须缴纳车损、盗抢、三者和不计免赔的四项基本险。根据客户缴纳的四项基本险、交强险和GPS的费用进行分期付款的业务，就是M汽车金融公司的汽车衍生品。
3.2.2M汽车金融公司风险控制的类型
在研究探讨M汽车金融公司整体风险的时候，会识别很多风险点。例如：国家政策、经济环境、公司战略规划、产品设计、利率变动、合作方渠道开发、市场拓展、信息数据安全、汽车衍生品、保险服务包、估值、人才培训和储备、公共关系维护等很多方面。M汽车金融公司将识别出的风险点归类为四个类型：信贷风险、市场风险、人员操作风险和内部管理风险，如图3.4所示。
图3.4公司风险控制类型
Figure3.4Typeofriskcontrol
3.3M汽车金融公司的信贷风险控制现行做法
3.3.1信贷审批现状
（1）对客户购车目的审核
客户购车要求自己和直系亲属使用，所谓直系亲属是指父母给子女、子女给父母以及夫妻之间。一切非直系亲属的代购行为，在审核中发现都做拒绝处理。
（2）对客户综合资质的审核
在意向客户提交申请资料时，查看客户提供的相关资料，判定客户资产情况，了解客户的收入情况。结合客户的工作情况和婚姻情况判定客户偿还能力，当客户偿还能力弱或者不符合条件贷款时，会要求客户补充房产证或者经营资料等。
（3）查询客户征信和法院执行情况
M汽车金融公司由审批风控部的初审组查询客户的征信和法院执行情况，前提是客户要签署征信授权书。当征信报告回复后，审贷员根据征信报告判断客户过往的信用情况。对于上黑名单和信用记录严重瑕疵的客户，直接拒绝处理。如若信用记录显示逾期不严重，一年30天内出现两次不还款的情况，会做出有条件处理，比如加装GPS定位等。
3.3.2合作方状态
截止至18年6月份，M汽车金融公司合作的汽车经销商共有37000家，销售人员开发合作商的流程如图3.5所示。
图3.5开发合作方流程
Figure3.5Developpartnerprocesses
以上开发合作经销商的流程中，M汽车金融公司只注重经销商的合作意愿，未考虑经销商资质。开发的经销商是否是正规的公司，经营手续是否齐全，收款账户是否合规等，销售人员没有评判标准，同时也没有数据显示资质不好的经销商提供的客户群体逾期率是否可控，这些问题都需要重点关注。
3.3.3人员操作情况
M汽车金融公司在初成立的时候，界定人员操作的风险点是来自于合作的经销商。在开发合作的经销商中，指定经销商可靠的人员给客户签署贷款合同，防止经销商人员伙同客户欺诈骗取贷款。在之前的界定中，并未考虑在编人员的情况，近一年的实际情况爆出，逾期的客户中，也有在编人员知晓并参与，使公司遭受损失。
3.3.4内部管理与控制
（1）逾期客户
M汽车金融公司关于信贷风险控制中，采取的内部控制手段是简易的数据监控。由总部风控部门，每个月做出逾期客户明细，并下发各个区域公司，然后区域公司整理划分，分发给城市负责人，对逾期客户进行催收催缴。
（2）车辆抵押
当客户的车辆完成放款后，合作经销商将车辆给到客户，此时客户需要将贷款车辆到车管所上牌照并办理车辆抵押，缴纳车辆的交强险和商业保险。M汽车金融公司要求客户在20天内将车辆的登记证书邮寄到集团总部，同时要求车辆的第一受益人必须是M汽车金融公司。
3.4M汽车金融公司信贷风险案例描述
3.4.1中间人和中介骗贷
M汽车金融公司的一家合作经销商L，有四个员工与一家中介合作。瞄准黑龙江省一个乡村，打着下乡服务三农的旗号下乡骗贷。他们对客户骗贷的手法分为两种，一种是客户付首付款给经销商，贷款部分帮助客户还款，并且真实操作。村民们互相传送此类消息，便有大批客户参与此种购车行为。在赢得大量客户信任后，L经销商已经积攒大量客户群体，并且消息很快传到几个乡村。于是经销商马上展开了另一种骗贷方式，承诺客户全款购车后返现。于是大批量客户全款购车，基于之前经销商给大家留下的好印象，将自己的个人信息上交经销商。经销商收集到客户信息后，将客户车辆进行贷款，此类客户人数将近70人。在经销商L收到M汽车金融公司的70人放款后，马上销声匿迹，在市场消失。70名乡民不但全款付给经销商，而且还背上了车辆贷款，经销商相当于收了两次车款，累计卷钱1000万跑路，M汽车金融公司也无法全部收回全部贷款车辆。对上述案例分析一下M汽车金融公司人员操作的情况：首先，查看一下这家经销商开发的时候，上线的资料是否有端倪，是否能够看出这家经销商经营问题，也可查看企业信息网中的情况，会显示经销商的综合评分。其次，了解一下这些经销商客户的签约人是否是经销商人员还是M汽车金融公司在编人员。最后，从两个维度都能观测到经销商的风险，经销商的信用评分和人员操作问题。这种团案涉及的客户很多，但是都有集中性，基本可以在给客户签约的时候，就能发现经销商客户有问题。因此，此案件涉及经销商资质问题和人员操作问题。
3.4.2传销组织团伙作案有一家叫做N的公司，主营业务是做贸易的，招聘员工承诺给员工配车。开始员工不相信有这么好的事情，N公司给员工付首款，并且每个月给员工还月供，并且奖励员工10000元作为工作经费。为员工购买车辆主要是为了公司的商品贸易。N公司目前需要招聘大量的员工做业务，同事能够内部推荐的人员可以奖励1000元。在真正得到利益后，员工发现公司不是骗子公司，于是在自己的朋友圈宣传公司业务，并且告知周围朋友，公司给员工配车并且帮助还款月供。在这种口碑相传中，公司发展了很多员工，并且为员工购车，员工也主动配合M汽车金融公司的信贷审核。N公司在给员工购车的环节中，去4S店经销商提车，必须是N公司的一批提车员提车，然后在将车辆交于员工手中。在员工沉浸在拥有爱车的喜悦中时，N公司提车团队人员将还未上牌抵押的员工贷款车辆，立刻过户并转手销售。N公司在收到批量车辆全款金额后迅速消失，员工无法联系到N公司的领导和招聘人员，所有员工的贷款月供也不再有人偿还。N公司在这个过程中欺骗员工、4S店经销商和M汽车金融公司，其中只有少部分员工手中是有贷款车辆，大部分员工不但背负贷款，而且连车都没有见到过。
此案例很难在审批的时候发现客户问题，因为客户都是有所包装，并且资质不存在问题。设想一下，如果有一支很专业的催收团队，在发现第一个客户的时候，就能及时将问题暴露出来，提交给审批风控部做以分析，其实是能很快的锁定风险客户工作单位，查出问题客户间的关联，并且能够遏制后续坏账客户的出现。根本原因在于M汽车金融公司目前还没有一支专业的电话催收和现场催收团队，此问题在本文后续的原因分析和解决对策有阐述。
3.4.3互联网公司专业诈骗
一家互联网公司的电商平台，宣称其业务模式为“您首付、我月供”，是一种“互联网＋车”的金融购车形式。只要成为互联网公司的会员，就可以享有这种金融购车模式，即客户支付首付款，公司给客户还车辆的月供。具体的操作方式如下：
（1）选定所要购买的车辆，具体到车辆的型号，并且核定车辆价格。
（2）挑选产品，支付首付办理分期，客户需要申请贷款，但是无需归还月供。
（3）和公司签订汽车服务协议，缴纳服务费（车价的16%），与客户签约、收费、放款。客户签约前还需在电商平台充值成会员。充值金额可以消费平台上的产品，购物时30%的金额可以用充值现金，另外70%需另外支付。
（4）此互联网公司为消费者投保履约保险，出具保单，保险承诺互联网公司无法为归还月供时，由保险公司代其归还月供，此项保险是否合法合规尚未不能确认。
（5）车辆所有权，使用权均归属消费者所有，此贷款无需做任何抵押，客户完全可以双贷、甚至多贷。此模式明显为网络公司平台诈骗模式，客户的贷款部分，由于完全不需要归还月供，根本不可能实现盈利，且贷款无任何质押抵押物。
以20万的车辆，首付40%，贷款12万为例。该公司仅收取客户16%的手续费
3.2万＋50元/月×36个月（1800的账户管理费）＋1万的会员资金，即可撬动3.3万的消费。
这些金额加起来，连贷款本金都不够，该公司还要帮客户支付利息，利润来自哪里呢？客户申请时，中间人同时利用客户资料再找一家公司给客户做贷款骗贷，虽然存在两笔贷款，但客户只需要还一笔，中间人可以给客户加1万，向客户收车，然后再把每辆车加几万，把20万的准新车卖给二手车贩，客户买的越多，那么互联网公司赚的越多。通过上述案例，我们假设一下，如果M汽车金融公司的审批客户的时候，在沟通首付款的时候，能够排查仔细一点，调查客户是否有双贷的动机，是可以发现客户的问题的。再假设一下，在审批通过后，放款环节，在增设一遍电话排查，专门沟通首付款缴纳情况，也是可以发现客户问题。
第4章M汽车金融公司信贷风险问题及原因分析
4.1M汽车金融公司信贷风险控制专家访谈与问卷调查
4.1.1实地访谈汽车金融行业专家
在初步确定M汽车金融公司信贷风险问题后，笔者对汽车金融行业的专家进行了访谈。主要目的在于对上述三个案例所提出的信贷风险问题进行进一步提炼。
考虑到受访者是否合适，将会影响最终研究内容的可靠性。本次研究的被访谈者必须是各个分公司的总经理以及总部的总监，电话约谈了一位竞争对手公司的总经理，同时拜访了一位高校老师，具体问题请参见附录，6位受访者的信息如表4.1所示。
4.1.2通过调查问卷界定骗贷情况
（1）问卷设计
问卷共有两部分，其一为受访者的基本信息，包括被调查人所在公司的类型，在汽车金融公司工作的年限，所在部门担任的岗位等。其二是针对汽车金融公司信贷风险控制标准的重要性调查，采用5分制打分。
（2）问卷发放与回收
本研究主要针对M汽车金融公司，选取集团的5家公司，向员工发放120份问卷，问卷的具体内容参见附录。剔除10份相同指标的无效问卷，有效问卷110份，
问卷填写人员的基本情况如下表4.2所示。
为确保数据的客观性和真实性，问卷调查时选取的对象大部分是沈阳公司的员工，其他区域公司填写问卷的人员要求是主管级以上员工。问卷发放的途径是通过问卷星，在员工月考时附上一份信贷风险的调查问卷，能够达到100%的回收。
4.2专家访谈与问卷调查分析
4.2.1实地访谈分析
各位专家结合自身实践，对汽车金融公司的信贷风险控制情况，给出了宝贵的意见和观点，主要意见和观点包括：
（1）专家们都认为本次研究有很大的意义，因为市场上汽车金融公司不断扩大，业务量也激增，不但可以对汽车金融公司的信贷风险控制提供对策，而且其他的汽车金融公司也可以借鉴。
（2）专家认为不但集团总部开始重视风险控制，区域公司也要开始重视，汽车金融公司的信贷风险控制，要体现在全集团的每一个员工身上，做到销量与风险质量共同发展，两手抓两手都要硬。
（3）专家认为，在汽车销量的淡季时，客户群体少，做汽车分期的客户也少，这个时候集团总部的审批部门的政策适当会做出调整，淡季的时的逾期率爆出较高，建议在淡季的时候也要收紧信贷政策，避免爆出更多的划账损失。
（4）专家认为对合作方的经销商应该进行筛选，最好能够给出数据支撑，例如哪些类型的经销商不考虑合作，前端销售避免走访此类型的经销商，在员工日常工作中，也能规避风险，最好有一个合理有效内部控制流程。
4.2.2问卷调查分析
通过问卷调查，发现具体调查的内容比较多，考虑到做表的实际情况，将具体内容对应上字母展示，详细情况如表4.3所示。
图4.1风险控制的重要性
Figure4.1Theimportanceofriskcontrol
通过表4.4和图4.1的展示，能够直观的看出，在M汽车金融公司的员工心目中，大部分人认为风险控制很重要，公司的风险控制和未来发展是与自己相关的，极少数人认为上述三个指标与自己无关。
图4.2信贷审批政策和手段
Figure4.2Creditapprovalpoliciesandinstruments
通过表4.5和图4.2，调查M汽车金融公司信贷审批政策和手段，从数据显示出，大部分人认为现阶段M汽车金融公司的信贷审批政策较为宽松，导致不还款客户激增，同时认为大部分客户能够按时还款。
图4.3合作商资质
Figure4.3Partnerqualification
通过表4.6和图4.3调查M汽车金融公司合作商情况，从数据显示出，在合作的经销商中，无论是前端销售人员还是后台人员，都不太认同需要对合作商进行筛选。大部分人认为，经销商提供上来的客户都是好客户。虽然有少不部分人认为，经销商有可能伙同骗子一起骗贷，但是暂时也没有认为，应该对经销商的合作资质进行筛选。
图4.4人员操作
Figure4.4Personneloperating
通过表4.7和图4.4调查M汽车金融公司人员操作情况，从数据显示出，大部分客户在签约的时候，都能见到客户，一般高层的调查问卷会指出，极少数的人会与中介合作。在调查经销商的指标中，大部分人认为经销商的人，在明知道客户有问题的情况下，还是会将客户提报。
通过表4.8和图4.5调查M汽车金融公司部门增设情况和内部控制，从数据显示出，大部分员工，尤其是销售人员，迫切希望总部尽快将催收上收，尽快成立电催小组和现场家访团队，以便销售人员更专心的开发市场和提高合同量。但是关于将坏账客户的比例计入绩效考评的指标，与自己的绩效工资挂钩，大部分人还是不情愿的。但是从公司信贷风险控制角度和公司长远发展来考虑，这个问题确实值得深思。
4.3M汽车金融公司的信贷风险控制主要问题及原因分析
导致汽车金融信贷风险的原因很多，也很复杂。汽车金融公司是一种新的消费信贷金融机构，与商业银行相比区别很大。如国家政策、宏观经济政策、社会环境和行业竞争等等。为了适应市场需求，能够在激烈的竞争中存活下来，M汽车金融公司很难一直保有贷前、贷中和贷后的及时控制。就M汽车金融公司来看，信贷风险产生的主要问题和原因分析有如下四个方面。
4.3.1M汽车金融公司信贷审批政策调整不及时
在2014年-2017年间，M汽车金融公司每年的业务量成倍增长，如图4.6所示。这种合同量翻倍增长的趋势，给M汽车金融公司的审批风控部造成了巨大的审批压力。期间为了应对快速增长的合同量，信贷审批部门相对放松审批尺度，势必造成一批逾期客户。
图4.6合同数量分布
Figure4.6Contractquantitydistributi6
车金融公司从开展业务以来，公司的信贷审批团队累计了大量的专业经验。但是随着M集团业务合同量呈现大量增长，相应的审批指标来不及调整，信贷审批团队的人力资源层面未得到及时有效的保障。从2016年1月到现在M汽车金融公司的信贷逾期率呈现不断攀升的状况。
具体产生的原因主要归结于业务量增长迅速，接着就是由于业务量增长而导致逾期率增高[30]。首先收集M汽车金融公司14年-17年的已放款客户，其次将已放款客户中不还款的客户排查出来，接着在对不还款的客户进行分类，最后统计逾期客户逾期原因的占比，如图4.7逾期客户类型分类所示。
图4.7逾期客户类型分类
Figure4.7Latecustomertypeclassification
客户不还款总是有很多原因，可以将这些不还款的客户原因划分为：代购、中间人、骗贷、家庭变故、资金不足、合作纠纷和其他情况。检测M汽车金融公司信贷审核的根源，主要可以通过分析不还款客户的具体情况。可以分析出，在某时间点的审批风控部对客户的审批手势，来验证当时的审批政策和指标制定的合理性。
4.3.2合作方筛选及合作流程不明确
目前，商业银行、租赁公司、担保公司和汽车金融公司基本都是采用经销商推荐并承担连带担保责任的经营模式。这一特点也决定了汽车经销商在汽车金融业务中发挥重要作用。M汽车金融公司与合作商之间的问题如下：
（1）合作协议签署不规范，协议纸质版保存不科学
（2）M汽车金融公司的销售团队过于依赖合作经销商，管理松散
（3）区域公司销售团队风险意识差，无法识别合作经销商风险
价值链理论认为企业可以通过内部的价值活动的一种整合来增加价值，从外部的角度，M汽车金融公司的上游为商业银行，下游为合作经销商。正是因为汽车经销商不仅仅是可以与汽车金融公司合作，还可以与其竞争对手的汽车金融公司、租赁公司以及商业银等合作，使得汽车合作经销商潜意识中变更为上游。产生这些问题的根本原因在于M汽车金融公司没有规范合作流程。员工为了完成销售任务，过度新来合作经销商。一些销量较好、贷款合同产出较高的经销商，在与M汽车金融公司合作中，表现的十分强势。对于销量较好的经销商，对于M汽车金融公司具有非常大的利润空间，然后这种情况也引发了许多不可控性。在与经销商的合作中，销售为了促进业务量的增长，尽可能多的开发合作商，并未对经销商进行有效筛选。不管经销商的资质情况，能开发则开发，原则是有客户群体即可。在这个过程中，M汽车金融公司对经销商的信贷风险控制是个盲点，也未出台过相应的合作经销商管理政策。
4.3.3人员操作管理机制不全面
M汽车金融公司在人员管理上分为M集团在编内部员工和授权合作经销商人员。M集团在编内部员工是指符合国家规定入职在M集团的员工；授权合作经销商人员是指由于业务覆盖不到的地区的合作经销商的员工，他们在合作经销商中专门从事分期付款业务的人员。无论是M集团的在编员工还是授权合作经销商的员工，为了促成客户签署的合同尽快放款，常常发生以下几种信贷问题。
（1）客户申请时发现客户有代购嫌疑，风险意识不强，继续提交贷款申请
（2）客户申请时发现客户有骗贷嫌疑，知情不报继续提交贷款申请
（3）签约时客户未到场，签署的合同人员不是申请人本人
（4）放款后，不及时督促客户完成车辆上牌抵押，导致车辆被过户
发生以上问题的主要原因体现在：第一，公司员工的信贷风险意识差和培训不到位；第二，没有数据指标监控员工的违规操作指标；第三，人员管理不到位并且没有员工违规的绩效考评。
4.3.4针对信贷风险的内控体系不科学目前，M汽车金融公司在企业内部控制上，基本立项在审批和财务上，而审批的风险主要关注在客户的审核资质上，财务的内部控制关注在进账上。正常的企业内部控制应体现在各个部门，并进行精细化管理。在公司的各个部门都应进行管理控制。正因为M汽车金融公司前几年的发展一直偏向销量，在内部控制问题上有所欠缺，致使无法有效衔接各个部门职能，有效控制公司整体的风险点。
对于逾期客户，目前阶段是区域公司后台人员进行电话催收，客户仍然不还款，目前能够采取的风控措施只有委外外包。关于公司运营的各个部门中，也没有专门人员去监督和反馈逾期数据。
M汽车金融公司针对于信贷风险的内控体系不科学的原因主要有以下几点：
（1）没有独立电话催收团队
（2）缺少专业的现场催收人员
（3）车辆收回后，处置效率低，在库车辆时间长导致处置车辆时价格降低
（4）法务部处理案件的时效无法保障
（5）公司内部缺乏风险防线
（6）公司无重大风险的应对流程
第5章M汽车金融公司信贷风险控制对策
5.1构建完善的M汽车金融公司的信贷风险控制体系
5.1.1建立信贷风险控制职能部门
M汽车金融公司总部共有16个部门，目前还缺少能够独立监控和处理潜在风险的职能部门，建议在公司总部设立综合内控部。职能为监控公司所有部门与合作商的风险情况，其他部门员工发现风险问题时，立即向综合内控部预警，综合内控部形成报告体系向各级领导预警报告，。
发现申请量异常时，能够及时查看合作经销商的状态，是否有违规操作。发现逾期日报指标异常时，第一时间发送给区域公司销售人员，能够帮助销售人员分析自己所辖城市的逾期指标。发现经销商造假，立即停止合作，马上下线处理，并终止在途信贷客户的签约，防控后续风险。当发现员工参与客户重大团购骗贷案件中，立即由人力资源发起解聘通知。总之，综合内控部向M汽车金融公司的各级领导报告并预警信贷风险事件，有效发现业务流程环节中的各种风险。
5.1.2调整审贷政策
M汽车金融公司在合同量猛增的时期，采取了较为宽松的信贷审核政策。在特殊时期调整的信贷政策为后期资产回收带来巨大的难度。对于已经产生的既定事实，应及时想出解决办法，并调整日后的信贷审核政策。
（1）对已逾期客户进行分析，然后有效的分析逾期原因
①购车目的存疑。包括：购车商用、代购、二手车虚假交易。
②信贷表现不良。包括：贷款和信用卡逾期、对外担保逾期、近期信贷审批记录过多。
③还款能力不足。包括：可合适收入不足、收入稳定性欠佳、工作和收入来源无法核实、收入涉及高风险行业。
④命中互联网征信黑名单。包括：法院执行、犯罪记录、三方数据公诉黑名单、
P2P坏账、银行欺诈、系统评分过低。
⑤提供虚假资料。包括：身份伪冒、虚假资料。
⑥婚姻关系复杂。包括：隐瞒婚姻关系、无法提供有效婚姻关系证明。
（2）针对客户逾期原因做出有效信贷建议
对于购车目的存疑、信贷表现不良、命中互联网征信黑名单和提供虚假资料的这几种情况，可以直接拒绝处理。对于还款能力不足和婚姻关系复杂这两种情况，可以有条件批复处理。例如提高首付减低风险敞口、车辆加装GPS监控车辆使用情况等[32]。
5.1.3建立信贷审核风险控制流程一名客户在合作商选择一台心仪的车辆后，通过M汽车金融公司进行分期付款，他需要经历的4个步骤，即贷款申请、贷款审核、合同签约和上牌抵押[31]。在这个过程中个，M汽车金融公司应在每个步骤进行防控。
笔者根据前文中介绍，要根据业务情况及时有效的调整信贷审核政策，于是在此流程中设置了三个审批点来把控风险。
5.2规范合作方业务流程
5.2.1建立经销商风险监测体系
（1）统一管理合作经销商
在与合作商签订合作协议的初期，区域公司根据各自公司的要求与合作商签订协议，符合区域公司的要求即可上线做业务，这种管理较为松散。合作经销商上线成功后，可以做两种业务。一是可以申请库存融资，二是可以提供客户做零售贷款业务。针对这种情况，M汽车金融公司可设定合作标准，来审核合作商的资质，跟据资质情况作出合作意见，合作经销商的审批标准如表5.3所示。
在第一个对策中，建议设立综合内控部，那么合作经销商的上线资料就由M汽车金融公司新设立的部门员工审核，根据合作商的审批标准来判断经销商是否允许上线，有这个独立的部门来统一管理并监控合作经销商的合作情况情况。
（2）制定合作经销商的审批流程
前文中提到M汽车金融公司对经销商的管理松散，合作流程不明确。针对这一问题的对策就是制定合理有效的合作商审批流程，图5.2展示了经销商的审批流程，让所有销售团队和合作商遵守这个流程，紧密集合经销商、M集团和银行的金融机构的关系。
此流程的顺利实施，与上文制定的经销商审批标准是分不开的。首先，经销商按照审批标准中的合作资料准备。然后，经销商提交到审批风控部进行审核，结果是通过和拒绝，如果拒绝了就退回经销商不予以合作，如果过通过就提交至银行等金融机构。最后，银行等金融机构对接人员将合作经销商的账户进行关联，以便日后快捷有效的放款给经销商。
5.2.2实时对合作方的逾期客户进行预警
逾期客户在M汽车金融公司中分为30-、30+、60+、90+等。30-为客户到还款日未还款还没有超过30天；30+为客户到还款日未还款超过30天以上未到60天；60+为客户到还款日未还款超过60天以上未到90天；90+为客户到还款日未还款超过90天以上未到120天；计算方法以次类推，经销商的逾期率为逾期客户数量除以同一时间同一家经销商的贷款合同数量。如果合作经销商的逾期客户逾期率较高，M汽车金融公司立即停止经销商合作并下线处理。如果合作经销商出现经销商跑路、经销商参与骗贷、默许支持中介机构骗贷的情况，立即下线并且永远不恢复合作。
5.2.3督导合作方遵守四真一原两控原则
所谓四真为：真实需求、真实资料、真实签名和真实担保；一原是指客户的原件资料现场扫描；两控是指控制贷前和贷后资料不逾期。图5.3展示了“四真一原两控”原则1。
图5.3四真一原两控原则
Figure5.3Fourtrueoneoriginaltwocontrolprinciple
要求经销商遵守四真一原两控原则，是为了防范风险，控制逾期率。
（1）真实需求，控制客户购车自用，防止中间人和传销组织诈骗。
（2）真实资料，防止信息虚假，造成审贷部门审核错觉。常出现的假资料有客户身份证、驾照、银行流水、房产证明、结婚证明等。
（3）真实签名，合同上的代签名等同于假签名，假签名性质十分恶劣，会导致签署的合同协议无效（等同于废纸），贷款人也将丧失法律追索权。
（4）真实担保，杜绝有偿担保，一切有偿担保都是假担保，属于商业诈骗。常出现的有偿报，大部分来自于骗贷的中介，传销组织，网络照片平台。
（5）要求对客户原件资料现场进行扫描，客户提供的扫描件经常是经过软件特殊处理过的。
（6）贷前贷后纸质版文件要求在20个自然日邮寄到M汽车金融公司。
5.3优化内部员工风险考评机制
5.3.1通过已开发ERP全面监控集团内员工日常工作
目前M汽车金融公司所有员工使用的系统软件是ERP系统，但是没有专门提供给员工风险的预警数据，下图展示了能够提供给员工数据的字段，有待IT部门开发并投入使用以及应用在员工的绩效考评中。
5.3.2建立内部员工考评机制
（1）内部在编员工
金融行业风险点较多，内部员工触碰红色底线的事情非常多，公司在进行人力资源管理时，不仅应关注招聘、培训、考核与薪酬等各个具有模块的操作，还应该注重风险管理问题。应针对内部员工制定操作手册，规范员工操作行为。员工常出现的违规行为危害公司利益的情况有：
①员工协助经销商和客户造假，帮助客户提供虚假资料骗取贷款并从中获利
②员工与合作商勾结，赚取分成
③员工自己开设经销商并上线，同时劳动关系还在M汽车金融公司
④员工为了完成销量，拿到足额绩效奖金，与中介结构和资源公司合作
⑤关键岗位管理不完善，可能导致关键技术、商业机密的泄露
以上情况若发生，M汽车金融公司按照《员工操作手册》对公司员工进行罚钱或者开除处理，向全公司通报批评，清除公司毒瘤。这样，员工在日常操作中将有标准可参照。
（2）授权合作商员工
授权合作经销商人员是指由于业务覆盖不到的地区的合作经销商的员工，他们在合作经销商中专门从事分期付款业务的人员。对于授权合作商员工无法像规范内部员工一样，让其能够严格遵守M汽车金融公司的规章制度。针对这一现象，为了控制其操作行为，制定审核合作商人员的评价流程，如图5.5所示。
图5.5合作商人员评价流程
Figure5.5Partnerpersonnelevaluationprocess
当经销商逾期率达到M汽车金融公司红色警戒线时，会停止合作，那么被授权的经销商人员的印鉴卡立即时效。此处的印鉴卡是指承诺按照M汽车金融公司规则签约操作的文件。
5.4建立M汽车金融公司内部控制体系
5.4.1成立专业的催收团队
（1）成立电话催收小组
对于逾期客户，可选择外包服务，但是外包公司有很多弊端，对M汽车公司的产品不了解等造成电话催收困难。因此，M集团内成立电催小组已迫在眉睫。将小组划分为两个团队，第一队进行逾期30-客户提醒式催收，第二队进行逾期30+以上客户专业催收。
（2）成立现场催收团队
在电话催收无效的情况，根据电话催收情况，适当派出现场家访人员实地催收。有的客户能够在人员到场情况下进行还款，这个时候，警告客户还款的重要性，如果不按时还款，M汽车金融公司将收回车辆。
（3）优化资产处置对策
通过电话催收和现场家访，客户仍然选择不还款的情况下，需要向客户发送委外拖车的通知函，告知客户将汽车金融公司将依据收回公司资产。
①收回债权
客户可以通过一次性结清将车辆尾款还给M汽车金融公司.
②收回物权
客户仍然拖欠月还款，无论电催还是现场家访后，都选择不还款，那么汽车金融公司将依据合同收回车辆的使用权。
（4）提高法务处理能力
客户不按时还款，M汽车金融公司根据合同条款，有权利收回剩余本金，但是面对面对老赖客户也无能为力。此时要通过法律手段解决客户车辆的债权和物权，需要向司法部门提起诉讼。周期很长，车辆移动性很大，有时在胜诉后，依然找不到客户车辆，无法进行处置车辆。官司胜诉后，还要面对车辆的贬值。因此，要提高法务处理能力最好的办法就是招聘专业的法务工作者。
5.4.2设立内部控制防线
公司的信贷风险管理是一套机制，各部门间需要相互合作及预警，也需要集团高层重视与管理，图5.6为防控信贷风险的内部控制防线。
在M汽车金融公司设置三道风险防线，让全员一起控制公司的信贷风险。培训员工相关风险知识，能够快速识别M汽车金融公司面对的信贷风险、预测信贷风险发生的可能性、根据具体实际情况尽快找出解决风险的对策。根据对风险的评估，有效的控制贷前、贷中和贷后风险。
5.4.3制定重大风险的应对流程
笔者在前面的章节书写了三个M汽车金融公司业务流程中发生的案例，都属于重大的风险团购案件，关于此类案件M汽车金融公司做出相应的应对流程。
5.4.4制定内部管理流程
M汽车金融公司根据公司的发展和实际管理需要，对于内部信贷风险管理应制定详细的工作流程，具体如图5.8所示
图5.8内部管理流程
Figure5.8Internalmanagementprocess
从公司计划开始到具体的风险识别、风险评估、重大风险应对、风险报告、高层管理设置指标，到根据风险发生的实际请款进行梳理，最后重新拟定来年计划。这样，形成良性循环，在内部形成信贷风险控制体系，有效的控制M汽车金融公司的信贷风险。
第6章M汽车金融公司信贷风险控制对策的实施与保障
6.1信贷风险控制对策实施
6.1.1实施路径设计
M汽车金融公司信贷风险控制实施主要包括目标计划的确定、组织的配置、执行、管理。影响实施效果的因素包括管理层的激励机制、组织支持、公司文化保障和人力资源管理水平等。
（1）目标计划
目标计划主要是凭借科学的数据统计拟定切实可行的信贷风险控制实施目标计划和预警。预计通过合理的风控手段在保证每年合同量稳步增长的同时，力争将M汽车金融公司的逾期率控制在3%以内。
（2）组织
M汽车金融公司信贷风险控制实施组织主要包含组织架构和运行机制。组织架构是指信贷风险控制实施职能部门的组织结构，运行机制主要包含管理机制、人员设计、绩效考评和激励政策等。M汽车金融公司可以通过加强组织管理，设立内部监控体系，降低公司逾期率，完善公司规章制度、业务流程，提高全员风险控制意识。
（3）执行
M汽车金融公司信贷风险控制执行即贯彻于具体日常业务活动，执行要依据标准化的信贷风险控制流程。各个部门按照M汽车金融公司的整体信贷风险控制对策进行具体操作，整合相关资源可通过收紧信贷政策、管控合作方、避免人员违规、加强内部控制等降低客户逾期率，使公司有效的回收资金。
（4）管理
管理是对目标计划、组织和执行三个环节的实施与保障过程，为解决现存问题，M汽车金融公司应通过建立独立于所有部门的信贷风险控制部，总体负责M汽车金融公司信贷风险控制调整与执行工作的推进，再针对具体问题和相对应的风险点，制定保障措施，设置短期目标和长期目标，从根源降低公司逾期率，保障合同量健康增长，寻找新的突破点。
6.1.2实施组织建立
（1）管理层决策
对M汽车金融公司信贷风险控制的实施与保障起决定性作用的是管理层的决策。M汽车金融公司首先应成立专项小组，即成立独立的部门，授权该部门直接向管理层汇报，在预先拟定好的计划和目标下，保障信贷风险控制对策和流程能够在各部门顺利执行。保障各种信贷风险控制手段以降低逾期率为先，努力把控并保障合同量健康增长的实施。
（2）资源支持
人力、物力等有形资源以及技术、声誉、人脉等无形资源都应该为信贷风险控制有效实施提供有力的支持。做好基层员工的素质建设，努力做好各项人力资源管理工作，为市场开拓提供强有力的人才支持。应加快完善信贷风险控制流程，凭借其强大的销售人际关系为M汽车金融公司开辟新市场的通道，进而提高汽车金融公司在信贷风险控制方面的市场影响力。
（3）组织结构建立
M汽车金融公司的信贷风险控制实施组织机构，应该依据其服务的相关性和市场的区域性来构建。目前的问题主要集中在降低逾期率和资金回收两方面。此次必须对风险控制组织实施改革创新，如设立对总经理负责的风控总监职位，提高组织运作效能。
6.1.3实施进度安排
M汽车金融公司整个信贷风险控制实施进度拟在1年周期内，依循“执行——调整—检查”三阶段的逻辑思路开展。第一阶段：2018年1月，建立信贷风险控制的独立部门，制定年度计划和对策，对以往各个环节制定信贷风险控制流程，进行仔细认真分析之后，基于整体业务流程的分析完成信贷风险控制对策。第二阶段：2018年2月起，根据信贷风险控制对策，并在遇到具体风险点问题时进行调整，高层的总经理，在分工上进行重新划分，根据具体实施措施，制定时间节点，并在实施对策过程中的调查和研究，推动信贷风险控制的发展。第三阶段：2018年12月,对最终对策实施结果进行最终检查，看达成的目标与实施计划是否一致，检验公司的合同量是否健康增长，逾期率是否控制在合理的范围内。
6.2实施保障措施
6.2.1激励机制层保障
激励机制分为物质激励和精神激励，为了留住人才和壮大公司，M汽车金融公司加强了全国所有区域公司的绩效管理。根据员工的业务量和坏账客户情况，采用KPI来制定员工的绩效考评，做到人人平等，奖惩分明。同时，在全国公司制定合理的晋升机制，调动员工的积极性，确保公平合理[41]。
6.2.2组织支持层保障
组织支持资源分为企业文化、工作环境、员工生活、福利保障及培训发展。M汽车金融公司的管理层近年格外重视信贷风险控制，只有销量和风险的杠杆达到平衡，集团公司才能实现长远发展。在审批风控部和资产管理部的数据显示下，公司董事会的高层决议成立一级部门，集团公司总经理亲自督导，并从各个分公司抽调出骨干人员并入该部门，拟定详细的计划，整改公司的信贷风险控制流程。
6.2.3文化层保障
公司制度文化、公司物质文化、公司行为文化和公司精神文化属于文化层次理论。M汽车金融公司为了加强信贷风险控制的决心，会制定一整套信贷风险控制制度。同时，将风险意识贯彻于公司的精神文化，指导平日的工作行为，使整个集团工作都围绕销量与信贷风险控制两大方面展开。
6.2.4人力资源层保障
M汽车金融公司的未来发展与员工的职业发展是相互依托的，M集团不会只考虑自身的发展忽略员工的发展。一个优秀的人力资源计划必须是一个能让员工获得长期利益的计划，能够保障公司和员工共同发展的计划。在人力资源中，绩效管理体系与组织和部门的战略重点紧密结合是得到组织最高管理层支持的关键因素[42]。M汽车金融公司领导层的重视，能够充分保障人力资源部的战略规划。人力资源计划的核心就是人力资源保障，M汽车金融公司的高层会充分重视人力资源层。针对于控制信贷风险而新成立的综合内控部门，将给予人员保障。M汽车金融公司的人力资源部会规划好人员的供给，对公司现有人员情况进行科学预测。从而保障M汽车金融公司，有效的控制信贷风险。
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